Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 215.184 | 85.721 | 54.417 |
| Resultado contable | -2.042.586 | 4.182.534 | 2.939.711 |
| A U M E N T O S | 3.265.212 | 1.608.991 | 1.430.735 |
| Impuesto sobre Sociedades | 984.815 | 826.448 | 813.011 |
 Aumentos diversos | 2.280.397 | 782.543 | 617.725 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.356 | 10.261 | 9.620 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.984 | 5.391 | 4.398 |
| Amort. inmovilizado I+D | 363 | 287 | 329 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.383 | 3.427 | 2.157 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.692 | 6.049 | 5.956 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.161 | 3.653 | 2.767 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.558 | 5.772 | 5.032 |
| Pymes: libertad amortización | 18.667 | 12.030 | 10.628 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.649 | 9.018 | 8.155 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 299 | 138 | 107 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.145 | 21.215 | 16.429 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 375 | 100 | 100 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 212.807 | 34.537 | 71.956 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.739 | 1.260 | 1.124 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 181.956 | 14.277 | 30.839 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.193 | 660 | 2.897 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.005 | 1.070 | 581 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 136 | 14 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.768 | 1.962 | 1.962 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 155.160 | 12.958 | 42.856 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.132 | 9.491 | 7.942 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15 | 5 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.198 | 478 | 313 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 296.818 | 29.385 | 112.282 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.930 | 619 | 643 |
| Otros gastos no deducibles | 246.983 | 61.848 | 74.184 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.640 | 105 | 2.533 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 26.022 | 2.611 | 1.819 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 497 | 37 | 30 |
| Errores contables | 18.328 | 2.388 | 2.080 |
| Operaciones a plazos | 37.728 | 12.388 | 32.564 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.673 | 308 | 3.037 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 823 | 768 | 768 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.491 | 552 | 510 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.454 | 7.438 | 6.734 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 129.557 | 16.475 | 15.870 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.683 | 5.357 | 4.495 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 423 | 100 | 92 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.899 | 322 | 2.055 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 71 | 64 | 64 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.383 | 3.673 | 3.886 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.671 | 487 | 1.183 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 205.879 | 118.303 | 89.580 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.275 | 10.038 | 2.633 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 434.426 | 337.668 | 10.816 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17 | 6 | 6 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 77 | 1 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 302 | 287 | 35 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.344 | 2.455 | 2.425 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 62.264 | 14.807 | 21.116 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.819.556 | 992.069 | 330.852 |
| Impuesto sobre Sociedades | 464.331 | 41.321 | 16.981 |
| Disminuciones diversas | 1.377.014 | 1.015.620 | 342.546 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.963 | 8.776 | 4.653 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.733 | 2.719 | 79 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.320 | 3.976 | 1.423 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.344 | 4.993 | 2.966 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.402 | 1.347 | 951 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.738 | 4.620 | 2.352 |
| Pymes: libertad amortización | 18.095 | 13.724 | 7.624 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 115.668 | 32.710 | 16.645 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 913 | 775 | 738 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.256 | 22.793 | 13.274 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 21.688 | 10.615 | 6.322 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 927 | 885 | 239 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25.093 | 14.488 | 3.795 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 517 | 307 | 240 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 879 | 453 | 403 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 640 | 330 | 462 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.054 | 922 | 871 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 56.874 | 18.904 | 12.525 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 6.341 | 5.701 | 3.654 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 499 | 230 | 89 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.196 | 638 | 886 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 895 | 851 | 288 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 17.587 | 15.319 | 10.648 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.383 | 1.011 | 343 |
| Errores contables | 17.610 | 9.011 | 3.254 |
| Operaciones a plazos | 44.110 | 43.437 | 41.762 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.733 | 8.285 | 3.947 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 154 | 154 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 90 | 90 | 68 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.293 | 11.679 | 10.422 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.483 | 3.151 | 1.193 |
| Exención por doble imposición internacional | 89.333 | 84.722 | 23.730 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 10.408 | 10.249 | 6.645 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.699 | 2.699 | 2.496 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.250 | 7.226 | 6.064 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 16.851 | 16.851 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.882 | 1.648 | 1.878 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 11 | 11 | 11 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 38.329 | 38.329 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 216.946 | 139.399 | 86.370 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.587 | 9.367 | 965 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 456.540 | 378.858 | 8.808 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.009 | 1.050 | 1.039 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.634 | 2.634 | 2.634 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 84.053 | 79.678 | 49.792 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -618.688 | 4.734.626 | 4.010.960 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.271.806 | 1.205.004 | 300.141 |
| Base imponible positiva | 3.710.778 | 3.597.229 | 3.710.778 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
