Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 182.547 | 67.814 | 44.516 |
| Resultado contable | -1.635.420 | 2.001.674 | 1.422.331 |
| A U M E N T O S | 1.545.872 | 745.190 | 646.846 |
| Impuesto sobre Sociedades | 469.765 | 429.234 | 381.584 |
 Aumentos diversos | 1.076.107 | 315.956 | 265.262 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.523 | 3.290 | 3.073 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.707 | 1.543 | 1.536 |
| Amort. inmovilizado I+D | 30 | 27 | 30 |
| Libertad amort.gastos I+D | 620 | 580 | 278 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.274 | 2.463 | 1.991 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.357 | 3.728 | 3.125 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.903 | 5.090 | 4.696 |
| Pymes: libertad amortización | 13.598 | 9.338 | 8.947 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.524 | 7.508 | 5.554 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 120 | 18 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.113 | 11.534 | 9.252 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 92 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 83.804 | 5.109 | 3.504 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.725 | 498 | 211 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 77.865 | 2.946 | 13.514 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.742 | 293 | 3.926 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.709 | 14 | 14 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 773 | 287 | 89 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.677 | 1.528 | 2.394 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.013 | 2.729 | 3.510 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 20 | 18 | 20 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.563 | 222 | 69 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 139.796 | 3.544 | 5.517 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 460 | 65 | 74 |
| Otros gastos no deducibles | 193.055 | 48.676 | 49.742 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.294 | 2.629 | 2.627 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.311 | 615 | 1.185 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.395 | 17 | 17 |
| Errores contables | 7.664 | 1.675 | 1.096 |
| Operaciones a plazos | 11.650 | 2.860 | 4.311 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 213 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 0 | 9 |
| Ajustes art. 19.13 | 341 | 55 | 99 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.990 | 1.503 | 2.329 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.124 | 3.751 | 2.310 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.906 | 1.259 | 1.278 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 596 | 149 | 158 |
| Exención por doble imposición internacional | 5 | 1 | 5 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 34 | 31 | 31 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.729 | 2.011 | 2.459 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 45.030 | 6.135 | 8.725 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 111.208 | 70.639 | 57.003 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.293 | 22.379 | 21.969 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 118.052 | 79.759 | 23.130 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 576 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 97 | 97 | 91 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 260 | 176 | 236 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 58.245 | 9.138 | 15.018 |
| D I S M I N U C I O N E S | 831.810 | 372.553 | 197.582 |
| Impuesto sobre Sociedades | 310.681 | 19.818 | 8.856 |
| Disminuciones diversas | 478.194 | 353.440 | 178.243 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.864 | 3.462 | 2.096 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 33 | 0 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 33 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 962 | 961 | 317 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.353 | 4.290 | 1.761 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.714 | 5.713 | 3.547 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.730 | 1.840 | 1.138 |
| Pymes: libertad amortización | 14.763 | 13.985 | 9.204 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.340 | 16.498 | 10.557 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 13 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.446 | 8.949 | 5.517 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.001 | 2.926 | 1.087 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 726 | 625 | 179 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.144 | 11.277 | 79 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.169 | 8.169 | 172 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 496 | 305 | 280 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.135 | 331 | 266 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.423 | 2.278 | 983 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 21 | 21 | 21 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 891 | 647 | 116 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 106 | 68 | 47 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.595 | 6.688 | 3.797 |
| Gts.oper.acciones propias | 123 | 55 | 45 |
| Errores contables | 32.391 | 6.289 | 2.641 |
| Operaciones a plazos | 12.803 | 11.941 | 9.301 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.664 | 3.664 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 116 | 12 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 257 | 254 | 57 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.848 | 6.663 | 4.133 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.011 | 1.589 | 1.313 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.855 | 5.234 | 3.220 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.430 | 1.362 | 59 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 781 | 740 | 740 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.432 | 3.707 | 2.035 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 838 | 838 | 1 |
| Valor.bienes y derechos | 9.889 | 8.688 | 849 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 76 | 76 | 76 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 289 | 289 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 113.713 | 81.478 | 57.444 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.269 | 23.484 | 21.893 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 125.460 | 93.976 | 24.540 |
| Montes vecinales en mano común | 3 | 3 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.136 | 4.085 | 4.083 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 531 | 96 | 96 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 15.310 | 9.843 | 4.535 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -878.390 | 2.373.611 | 1.882.083 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 699.467 | 674.660 | 133.999 |
| Base imponible positiva | 1.748.083 | 1.720.788 | 1.748.083 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
