Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 134.111 | 55.533 | 35.922 |
| Resultado contable | -1.455.259 | 1.768.979 | 1.368.014 |
| A U M E N T O S | 1.624.717 | 733.450 | 633.266 |
| Impuesto sobre Sociedades | 490.287 | 423.490 | 366.722 |
 Aumentos diversos | 1.134.429 | 309.960 | 266.543 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.105 | 5.191 | 5.326 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.428 | 5.098 | 1.630 |
| Amort. inmovilizado I+D | 459 | 361 | 361 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.041 | 1.547 | 1.697 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.522 | 3.249 | 2.941 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.619 | 4.674 | 4.445 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.471 | 4.421 | 4.289 |
| Pymes: libertad amortización | 20.799 | 14.349 | 12.824 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.337 | 9.767 | 8.091 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 83 | 37 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.628 | 17.277 | 13.747 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 100.744 | 1.302 | 25.777 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.049 | 118 | 61 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 72.178 | 6.162 | 13.882 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.088 | 1.140 | 1.236 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.686 | 70 | 122 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 896 | 435 | 109 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 49.055 | 6.353 | 4.601 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.262 | 3.721 | 6.216 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 137 | 31 | 20 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 126.695 | 7.756 | 9.463 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 338 | 209 | 209 |
| Otros gastos no deducibles | 191.679 | 29.023 | 33.256 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 43 | 8 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.976 | 2.368 | 7.622 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 781 | 12 | 9 |
| Errores contables | 9.395 | 2.025 | 1.821 |
| Operaciones a plazos | 17.803 | 10.389 | 12.080 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 648 | 307 | 230 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 892 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 31 | 13 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.955 | 3.388 | 1.676 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 113.838 | 2.446 | 1.943 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.102 | 561 | 496 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 39 | 29 | 26 |
| Exención por doble imposición internacional | 157 | 71 | 71 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 249 | 47 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.600 | 5.080 | 4.295 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 975 | 583 | 566 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 139.232 | 65.527 | 58.683 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.615 | 3.166 | 1.095 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 110.317 | 82.632 | 17.575 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.068 | 1.062 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 121 | 112 | 111 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 382 | 306 | 264 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.883 | 7.514 | 7.587 |
| D I S M I N U C I O N E S | 839.812 | 380.842 | 202.625 |
| Impuesto sobre Sociedades | 336.297 | 17.793 | 15.969 |
| Disminuciones diversas | 468.217 | 361.045 | 180.427 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.463 | 6.391 | 4.815 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 318 | 238 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.074 | 3.840 | 3.169 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.466 | 3.410 | 1.683 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.634 | 3.597 | 2.431 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.381 | 1.954 | 1.388 |
| Pymes: libertad amortización | 19.080 | 18.197 | 12.330 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.493 | 15.901 | 11.246 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 63 | 50 | 19 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.664 | 16.936 | 10.297 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.214 | 6.105 | 884 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 395 | 375 | 232 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 8.359 | 7.861 | 872 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.502 | 2.432 | 62 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 38 | 38 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 298 | 256 | 219 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 62 | 58 | 42 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 196 | 196 | 180 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.404 | 2.877 | 1.390 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 318 | 211 | 102 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.151 | 6.151 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.608 | 3.463 | 1.943 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 767 | 709 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.880 | 3.106 | 2.172 |
| Gts.oper.acciones propias | 142 | 91 | 82 |
| Errores contables | 17.809 | 13.289 | 1.312 |
| Operaciones a plazos | 12.748 | 12.597 | 10.200 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.531 | 1.004 | 967 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 9 | 9 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.705 | 12.482 | 2.587 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.996 | 669 | 159 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.419 | 8.406 | 4.813 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 624 | 272 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 343 | 276 | 276 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.392 | 4.733 | 2.445 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.068 | 14.980 | 13.991 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.062 | 2.062 | 2.062 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 115.741 | 74.450 | 59.764 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.903 | 3.491 | 1.155 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 121.666 | 98.732 | 21.758 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.910 | 1.907 | 1.778 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 43 | 43 | 43 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.120 | 1.120 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 570 | 570 | 186 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.586 | 5.511 | 1.358 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -635.060 | 2.123.591 | 1.804.883 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 516.731 | 493.887 | 106.049 |
| Base imponible positiva | 1.698.835 | 1.673.299 | 1.698.835 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
