Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	33.807	13.739	8.755
Resultado contable	-124.896	576.219	434.506
A U M E N T O S	394.665	201.721	173.374
Impuesto sobre Sociedades	143.008	133.534	120.236
Aumentos diversos	251.657	68.187	53.138
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.174	1.387	977
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	790	525	340
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	379	255	157
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.366	1.067	1.132
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.314	1.087	863
Otros supuestos de libertad de amortización	2.162	1.906	1.467
Pymes: libertad amortización	5.919	4.321	4.063
Pymes: amortiz.acelerada	3.813	2.765	2.221
Cesión de bienes con opción de compra	196	178	164
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.390	5.123	3.160
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	13.623	352	1.903
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	771	30	364
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	17.055	1.958	2.266
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.792	112	1.728
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	54	48	40
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	21	21	21
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.522	1.365	699
Gastos por donativos y liberalidades	1.619	653	1.110
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	73	0	9
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	22.613	191	1.318
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	29	29	29
Otros gastos no deducibles	56.856	10.808	11.743
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	5.601	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	874	69	98
Ingresos por donaciones por terceros	62	6	56
Errores contables	1.486	280	739
Operaciones a plazos	3.696	906	3.254
Reversión del deterioro valor patrimonial	149	140	140
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	6	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	6.703	226	372
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	11.499	797	275
Reinversión de beneficios extraordinarios	403	157	189
Gastos no deducibles por reinversión	1	1	0
Exención por doble imposición internacional	51	51	51
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	689	609	369
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	155	90	145
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	37.652	21.595	7.127
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.520	1.033	91
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	11.797	4.154	2.464
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	43	43	2
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	21.740	3.848	1.992
D I S M I N U C I O N E S	213.768	106.482	43.462
Impuesto sobre Sociedades	63.900	5.746	1.866
Disminuciones diversas	132.958	98.850	39.936
Diferencias entre amortización contable y fiscal	911	821	525
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	480	480	304
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.014	1.014	504
Otros supuestos de libertad de amortización	871	716	623
Pymes: libertad amortización	5.482	5.096	4.271
Pymes: amortiz.acelerada	5.507	4.823	3.443
Cesión de bienes con opción de compra	116	110	89
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.650	3.513	2.509
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	5.889	2.555	279
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	49	33	30
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	943	878	878
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	165	165	165
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	312	268	153
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1	1	1
Provisiones y gastos por pensiones	4	4	4
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.178	5.099	4.841
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	3	2	0
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Revalorizaciones contables	98	98	26
Aplicación del valor normal de mercado	116	65	11
Ingresos por donaciones por terceros	94	56	0
Corrección rentas depreciación monetaria	3.782	3.343	2.921
Gts.oper.acciones propias	64	20	13
Errores contables	3.051	901	265
Operaciones a plazos	8.401	8.401	4.354
Reversión del deterioro valor patrimonial	316	316	7
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.368	3.326	3.037
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.686	13	8
Exención por doble imposición internacional	721	721	0
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	106	106	0
Reducción ingresos activos intangibles	262	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.069	924	422
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.720	1.720	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	53.938	41.203	7.431
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.237	1.119	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	15.293	8.752	2.346
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	144	144	144
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	83	83	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	4.830	1.962	331
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	72.911	673.344	566.079
Compensaciones de B.I. negativas	180.187	172.533	37.102
Base imponible positiva	528.977	523.865	528.977

Notas

Unidades: Importe en miles de euros