Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 33.807 | 13.739 | 8.755 |
| Resultado contable | -124.896 | 576.219 | 434.506 |
| A U M E N T O S | 394.665 | 201.721 | 173.374 |
| Impuesto sobre Sociedades | 143.008 | 133.534 | 120.236 |
 Aumentos diversos | 251.657 | 68.187 | 53.138 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.174 | 1.387 | 977 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 790 | 525 | 340 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 379 | 255 | 157 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.366 | 1.067 | 1.132 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.314 | 1.087 | 863 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.162 | 1.906 | 1.467 |
| Pymes: libertad amortización | 5.919 | 4.321 | 4.063 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.813 | 2.765 | 2.221 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 196 | 178 | 164 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.390 | 5.123 | 3.160 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 13.623 | 352 | 1.903 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 771 | 30 | 364 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 17.055 | 1.958 | 2.266 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.792 | 112 | 1.728 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 54 | 48 | 40 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21 | 21 | 21 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.522 | 1.365 | 699 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.619 | 653 | 1.110 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 73 | 0 | 9 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 22.613 | 191 | 1.318 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 29 | 29 | 29 |
| Otros gastos no deducibles | 56.856 | 10.808 | 11.743 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.601 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 874 | 69 | 98 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 62 | 6 | 56 |
| Errores contables | 1.486 | 280 | 739 |
| Operaciones a plazos | 3.696 | 906 | 3.254 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 149 | 140 | 140 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 6 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.703 | 226 | 372 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.499 | 797 | 275 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 403 | 157 | 189 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 51 | 51 | 51 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 689 | 609 | 369 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 155 | 90 | 145 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.652 | 21.595 | 7.127 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.520 | 1.033 | 91 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.797 | 4.154 | 2.464 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 43 | 43 | 2 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 21.740 | 3.848 | 1.992 |
| D I S M I N U C I O N E S | 213.768 | 106.482 | 43.462 |
| Impuesto sobre Sociedades | 63.900 | 5.746 | 1.866 |
| Disminuciones diversas | 132.958 | 98.850 | 39.936 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 911 | 821 | 525 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 480 | 480 | 304 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.014 | 1.014 | 504 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 871 | 716 | 623 |
| Pymes: libertad amortización | 5.482 | 5.096 | 4.271 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.507 | 4.823 | 3.443 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 116 | 110 | 89 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.650 | 3.513 | 2.509 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.889 | 2.555 | 279 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 49 | 33 | 30 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 943 | 878 | 878 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 165 | 165 | 165 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 312 | 268 | 153 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 4 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.178 | 5.099 | 4.841 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3 | 2 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 98 | 98 | 26 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 116 | 65 | 11 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 94 | 56 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.782 | 3.343 | 2.921 |
| Gts.oper.acciones propias | 64 | 20 | 13 |
| Errores contables | 3.051 | 901 | 265 |
| Operaciones a plazos | 8.401 | 8.401 | 4.354 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 316 | 316 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.368 | 3.326 | 3.037 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.686 | 13 | 8 |
| Exención por doble imposición internacional | 721 | 721 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 106 | 106 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 262 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.069 | 924 | 422 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.720 | 1.720 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.938 | 41.203 | 7.431 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.237 | 1.119 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.293 | 8.752 | 2.346 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 144 | 144 | 144 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 83 | 83 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.830 | 1.962 | 331 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 72.911 | 673.344 | 566.079 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 180.187 | 172.533 | 37.102 |
| Base imponible positiva | 528.977 | 523.865 | 528.977 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
