Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 222.994 | 96.063 | 62.954 |
| Resultado contable | -1.432.684 | 3.667.689 | 2.845.042 |
| A U M E N T O S | 2.748.875 | 1.573.220 | 1.296.277 |
| Impuesto sobre Sociedades | 852.614 | 795.795 | 729.278 |
 Aumentos diversos | 1.896.261 | 777.424 | 566.999 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.110 | 13.244 | 9.792 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.243 | 3.604 | 3.010 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 205 | 193 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.289 | 1.849 | 1.442 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.225 | 4.490 | 4.788 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.512 | 7.014 | 6.648 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 23.520 | 18.435 | 12.687 |
| Pymes: libertad amortización | 39.783 | 30.454 | 28.235 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 30.076 | 17.269 | 16.873 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 950 | 174 | 197 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 59.988 | 36.291 | 29.011 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 71 | 2 | 51 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 37.717 | 4.819 | 5.582 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13.101 | 1.046 | 1.066 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 151.303 | 19.353 | 31.270 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.565 | 741 | 754 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 815 | 179 | 238 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32 | 8 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 641 | 596 | 361 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 47.040 | 14.540 | 9.713 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 22.936 | 16.011 | 14.490 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 36 | 36 | 36 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.136 | 91 | 42 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 250.815 | 20.625 | 62.620 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.319 | 325 | 298 |
| Otros gastos no deducibles | 265.527 | 54.226 | 61.672 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.715 | 394 | 3.182 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17.993 | 3.861 | 10.711 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 534 | 79 | 153 |
| Errores contables | 12.225 | 1.824 | 2.293 |
| Operaciones a plazos | 28.473 | 14.995 | 19.508 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.153 | 116 | 85 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 53 | 53 | 46 |
| Ajustes art. 19.13 | 555 | 353 | 425 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.706 | 2.413 | 5.331 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.259 | 9.045 | 4.835 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.909 | 2.402 | 2.505 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 496 | 141 | 139 |
| Exención por doble imposición internacional | 378 | 308 | 306 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 96 | 32 | 32 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.139 | 2.557 | 2.624 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.667 | 730 | 1.348 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 41 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 150 | 148 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 97 | 97 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 226.442 | 148.392 | 116.783 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.133 | 4.964 | 2.675 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 388.578 | 266.868 | 19.109 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6.898 | 6.898 | 6.000 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 327 | 311 | 88 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.362 | 1.161 | 1.133 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 118.746 | 43.655 | 66.616 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.553.877 | 848.907 | 369.046 |
| Impuesto sobre Sociedades | 416.915 | 42.460 | 18.546 |
| Disminuciones diversas | 1.056.806 | 772.534 | 287.355 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.068 | 9.769 | 6.022 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64 | 18 | 18 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.379 | 3.347 | 2.327 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.952 | 7.833 | 6.511 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.430 | 4.429 | 4.156 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.518 | 6.791 | 4.028 |
| Pymes: libertad amortización | 35.125 | 32.567 | 23.086 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 43.156 | 26.290 | 18.841 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 552 | 353 | 325 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.552 | 27.568 | 18.755 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.025 | 8.180 | 2.535 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.822 | 1.197 | 1.148 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.592 | 7.640 | 2.460 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.017 | 8.445 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.618 | 1.117 | 609 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 835 | 604 | 473 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 531 | 524 | 362 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.773 | 9.883 | 4.197 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.789 | 1.727 | 290 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 81 | 28 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.094 | 1.079 | 76 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.226 | 2.085 | 738 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 941 | 930 | 280 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 11.840 | 10.469 | 7.467 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.208 | 304 | 151 |
| Errores contables | 32.798 | 24.027 | 2.069 |
| Operaciones a plazos | 27.035 | 26.721 | 19.464 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.630 | 4.619 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 36 | 36 | 27 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.299 | 7.340 | 2.467 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.223 | 930 | 126 |
| Exención por doble imposición internacional | 29.023 | 27.554 | 5.947 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.337 | 682 | 207 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.794 | 1.251 | 1.133 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.063 | 3.446 | 3.165 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.851 | 7.851 | 338 |
| Valor.bienes y derechos | 3.016 | 2.942 | 881 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 332 | 320 | 149 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 13.009 | 13.008 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 238.881 | 168.312 | 120.850 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.255 | 4.540 | 925 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 396.817 | 291.505 | 18.559 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.465 | 2.453 | 2.399 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.005 | 1.005 | 136 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 950 | 931 | 29 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 144 | 144 | 137 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 65 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 38.590 | 9.742 | 3.473 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -157.366 | 4.425.927 | 3.835.418 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 975.518 | 926.355 | 210.602 |
| Base imponible positiva | 3.624.816 | 3.543.730 | 3.624.816 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
