Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Comunidad Autónoma: Galicia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 71.075 | 27.896 | 18.636 |
| Resultado contable | -655.400 | 757.517 | 561.987 |
| A U M E N T O S | 652.013 | 333.616 | 307.621 |
| Impuesto sobre Sociedades | 197.946 | 182.377 | 166.946 |
 Aumentos diversos | 454.067 | 151.239 | 140.675 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.805 | 2.621 | 2.998 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.912 | 2.632 | 2.229 |
| Amort. inmovilizado I+D | 21 | 10 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.622 | 466 | 438 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.275 | 1.703 | 1.740 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.757 | 2.182 | 1.539 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.362 | 2.307 | 2.452 |
| Pymes: libertad amortización | 7.661 | 5.096 | 5.303 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.908 | 5.399 | 5.593 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 310 | 249 | 242 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.937 | 10.403 | 9.611 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.868 | 707 | 3.203 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.539 | 46 | 129 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 30.043 | 5.619 | 10.505 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.331 | 158 | 174 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 78 | 78 | 78 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 11 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15 | 15 | 15 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.909 | 1.694 | 2.071 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.098 | 1.593 | 1.761 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9 | 9 | 9 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 88 | 7 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 58.029 | 1.288 | 40.325 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 826 | 572 | 73 |
| Otros gastos no deducibles | 79.505 | 20.461 | 20.991 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 618 | 511 | 617 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.179 | 198 | 112 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.110 | 87 | 87 |
| Errores contables | 6.135 | 311 | 641 |
| Operaciones a plazos | 1.541 | 627 | 1.345 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.644 | 14 | 14 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 453 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 724 | 71 | 138 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.632 | 498 | 481 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 31.662 | 945 | 90 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 275 | 177 | 179 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 127 | 13 | 63 |
| Exención por doble imposición internacional | 174 | 174 | 174 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.002 | 1.791 | 853 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.406 | 126 | 726 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 357 | 0 | 357 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.391 | 27.396 | 15.070 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.849 | 236 | 61 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 72.143 | 48.753 | 2.016 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 813 | 813 | 813 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 405 | 391 | 357 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.511 | 2.783 | 4.990 |
| D I S M I N U C I O N E S | 386.400 | 166.585 | 64.917 |
| Impuesto sobre Sociedades | 138.147 | 4.831 | 4.410 |
| Disminuciones diversas | 241.630 | 168.087 | 57.156 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.129 | 2.570 | 2.341 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 97 | 97 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 579 | 579 | 521 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.873 | 1.695 | 1.142 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.170 | 1.713 | 1.270 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.230 | 1.795 | 2.082 |
| Pymes: libertad amortización | 4.958 | 4.693 | 3.459 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.413 | 10.244 | 8.144 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 18 | 13 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.391 | 6.743 | 5.163 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.878 | 2.921 | 1.198 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.676 | 627 | 169 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.468 | 1.721 | 833 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 191 | 174 | 133 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 167 | 150 | 100 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 95 | 95 | 95 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.170 | 4.140 | 535 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 927 | 12 | 15 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 75 | 75 | 75 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.513 | 3.924 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4 | 0 | 2 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.315 | 1.276 | 773 |
| Gts.oper.acciones propias | 131 | 72 | 65 |
| Errores contables | 4.909 | 3.114 | 1.117 |
| Operaciones a plazos | 2.431 | 2.427 | 1.225 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.603 | 4.603 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16 | 16 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1 | 0 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.422 | 1.590 | 678 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 971 | 142 | 120 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.291 | 3.291 | 1.284 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 173 | 173 | 57 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 77 | 77 | 53 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.790 | 4.341 | 2.745 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 800 | 800 | 800 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 48.214 | 31.515 | 14.308 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.224 | 348 | 69 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 73.026 | 53.993 | 2.133 |
| Montes vecinales en mano común | 6.541 | 6.492 | 1.987 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 612 | 579 | 608 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 135 | 135 | 135 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.889 | 9.117 | 1.639 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -383.191 | 918.216 | 808.042 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 198.577 | 181.416 | 46.629 |
| Base imponible positiva | 761.413 | 749.468 | 761.413 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
