Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 50.127 | 20.287 | 13.356 |
| Resultado contable | -272.827 | 493.792 | 355.223 |
| A U M E N T O S | 385.422 | 271.344 | 164.173 |
| Impuesto sobre Sociedades | 121.769 | 109.706 | 96.034 |
 Aumentos diversos | 263.653 | 161.638 | 68.138 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.061 | 601 | 1.029 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 318 | 307 | 242 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91 | 12 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 856 | 639 | 673 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 490 | 384 | 362 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.429 | 944 | 784 |
| Pymes: libertad amortización | 5.155 | 2.553 | 2.507 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.318 | 3.047 | 1.870 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 10 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.488 | 5.060 | 4.602 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 518 | 326 | 250 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 78 | 67 | 29 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.948 | 135 | 2.065 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.086 | 0 | 2.302 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 77 | 77 | 64 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.193 | 311 | 776 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 985 | 449 | 528 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 447 | 385 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 12.518 | 245 | 3.484 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.832 | 8.716 | 10.789 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 246 | 61 | 148 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 14 | 14 | 14 |
| Errores contables | 1.104 | 107 | 117 |
| Operaciones a plazos | 4.222 | 788 | 1.594 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 59 | 16 | 16 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.041 | 392 | 344 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.431 | 2.683 | 1.309 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 333 | 51 | 248 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 36 | 24 | 22 |
| Exención por doble imposición internacional | 890 | 885 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.229 | 9.824 | 11.684 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 12 | 12 | 12 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 96.724 | 86.959 | 9.702 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.899 | 289 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.678 | 33.618 | 7.497 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 131 | 62 | 62 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.704 | 1.587 | 2.989 |
| D I S M I N U C I O N E S | 295.691 | 176.053 | 44.954 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.908 | 1.915 | 1.052 |
| Disminuciones diversas | 199.790 | 174.586 | 41.782 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 653 | 353 | 392 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 409 | 409 | 409 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 399 | 266 | 101 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.039 | 1.039 | 826 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 666 | 658 | 551 |
| Pymes: libertad amortización | 5.096 | 4.816 | 2.374 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.807 | 5.264 | 2.345 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.729 | 4.502 | 4.260 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 171 | 171 | 142 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 331 | 290 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 29 | 29 | 19 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 274 | 274 | 274 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.059 | 681 | 105 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1 | 1 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.127 | 3.110 | 2.251 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 203 | 86 | 74 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.166 | 541 | 397 |
| Gts.oper.acciones propias | 43 | 27 | 21 |
| Errores contables | 590 | 326 | 208 |
| Operaciones a plazos | 1.330 | 1.286 | 936 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 19 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 232 | 88 | 42 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 695 | 571 | 16 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.494 | 6.494 | 58 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 33 | 33 | 33 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3 | 3 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.732 | 5.582 | 5.366 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 104.991 | 97.528 | 9.034 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.652 | 326 | 14 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 42.616 | 37.335 | 10.202 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 457 | 451 | 451 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.711 | 2.036 | 869 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -178.028 | 588.635 | 476.560 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 153.424 | 149.091 | 25.190 |
| Base imponible positiva | 451.371 | 443.630 | 451.371 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
