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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Total

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.485.102672.883446.756
RC86.498.078191.226.505100.056.281
A U M E N T O S308.437.927155.606.52997.672.654
Impuesto sobre Sociedades32.461.93328.606.22627.865.564
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS495.108347.564339.711
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos275.748.250126.874.07569.670.642
  Cambio criterios contables
1.420.3251.289.237103.315
  Operaciones a plazos
428.314274.900363.396
  Reversión del deterioro valor patrimonial
602.681108.070425.399
  Rentas negativas art.19.11 y 12
914.132403.500310.458
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
561.205370.505301.208
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.776.8142.092.9212.368.551
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.371.1341.616.2161.392.656
  Amort. inmovilizado I+D
109.07198.568100.324
  Libertad amort.gastos I+D
136.352100.51587.665
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
53.08144.69541.635
  Otros supuestos de libertad de amortización
87.16672.94465.184
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
56.88048.99552.821
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.031.572586.440634.665
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.457.018968.4361.114.563
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.924.9202.369.7022.548.946
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4.196.8502.464.4672.003.862
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.223.0841.223.1641.384.587
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
61.504.03615.180.52419.599.641
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.107.054705.084947.264
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
45.58829.25725.835
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.495.7941.061.2641.027.886
  Provisiones y gastos por pensiones
1.009.137819.923715.216
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
20.250.8839.682.41113.818.357
  Gastos por donativos y liberalidades
1.231.059987.773545.007
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
32.42531.35716.514
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
278.04755.85440.485
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
17.12114.1601.345
  Otros gastos no deducibles
3.789.4321.529.4031.604.644
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.499.4341.453.1892.371.829
  Revalorizaciones contables
1.408.383872.589578.544
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
181818
  Aplicación del valor normal de mercado
111.212.47157.535.4134.769.854
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
55.34618.57125.706
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2.5942.0882.098
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
818.246604.349105.630
  Exención por doble imposición dividendos
859.805398.780338.177
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.545.784510.177942.823
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
191.305153.961160.476
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
172.03099.657126.973
  Agrupa.interés económico
291.838229.094185.883
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
288.195206.706259.658
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
60.48113.82054.297
  UTE, por criterios imputación temporal
810.242514.628690.624
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
222.63817.957121.750
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.6164380
  Valor.bienes y derechos
680.561422.123367.313
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
7.3415.9606.136
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
69.15467.3420
  Transparencia fiscal internacional
31.09015.25019.621
  Pymes: libertad amortización
137.928110.64595.935
  Pymes: amortiz.acelerada
126.93897.78968.910
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
9.6562.4534.046
  Arrendamiento financiero: régimen especial
753.353576.575454.425
  Rég.fiscal valores extranjeros
126.4614.297122.494
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.361.2255.120.1272.132.020
  Rég.entidades navieras
85.5804.00585.580
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
419.358357.87878.758
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.573.3129.529.380952.269
  Por reserva para inversiones en Canarias
73.60037.38954.492
  Exención transmisión bienes inmuebles
29949257
  Operaciones a plazos DT.1ª
142.94190.714128.186
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
12.4944.6623.852
  Reinversión de beneficios extraordinarios
66.69042.20142.875
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
41260352
  Por correcciones entidades normativa foral
415.830394.41943.646
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
192.998143.443156.395
  Por otras correcciones al resultado
4.641.0652.764.2552.274.049
D I S M I N U C I O N E S338.672.387238.036.32775.388.064
Impuesto sobre Sociedades 17.102.9347.747.5372.045.384
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 138.840108.96764.358
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 321.117.313229.869.96572.976.265
  Cambio criterios contables
2.300.3542.158.841122.735
  Operaciones a plazos
758.850704.233524.589
  Reversión del deterioro valor patrimonial
558.811225.737176.408
  Rentas negativas art.19.11 y 12
586.191196.37965.419
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.648.2111.579.348968.830
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.622.1272.921.6162.245.680
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.942.1731.247.0531.161.245
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.312.8663.429.9473.122.334
  Amort. inmovilizado I+D
96.15092.75191.357
  Libertad amort.gastos I+D
155.448133.593106.247
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
17.87817.47214.199
  Otros supuestos de libertad de amortización
19.86317.8366.568
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
51.82442.72239.065
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.262.622985.373785.637
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
758.143554.655509.515
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
6.170.2154.209.1893.577.425
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.756.0281.175.8271.165.516
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
965.044784.452209.176
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
14.659.1908.401.7373.984.711
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
680.827460.553265.196
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
199.536161.877151.335
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
48.73348.51746.723
  Provisiones y gastos por pensiones
1.155.320988.855787.502
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
14.411.2329.282.9557.459.539
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
13.28812.0126.752
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
21.71221.2664.848
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.8682.2671.411
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.031.045662.866305.083
  Revalorizaciones contables
512.700486.500231.389
  Aplicación del valor normal de mercado
1.842.615214.77089.552
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.03612.9099.742
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
17.64711.4462.462
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.656.2302.596.150322.370
  Exención por doble imposición dividendos
211.835.209154.226.22833.223.615
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.485.9981.961.2711.352.943
  Reducción ingresos activos intangibles
580.663531.195505.321
  Obra benéfico-social cajas
1.1631.1631.163
  Agrupa.interés económico y UTES
470.967429.424231.106
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
329.557230.687260.917
  Rentas exentas de UTE en extranjero
92.51150.53766.790
  UTE particip.en extranjero art.45.2
48.2613.8675.824
  UTE, por criterios imputación temporal
731.201503.162583.466
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.0881.083531
  Soc.y fondos capital-riesgo
477.022468.88517.615
  Valor.bienes y derechos
966.394238.559119.364
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
49.50149.50148.019
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.1572.2860
  Transparencia fiscal internacional
722714236
  Pymes: libertad amortización
211.656201.068144.076
  Pymes: amortiz.acelerada
221.764181.140126.022
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
9.5988.9523.540
  Arrendamiento financiero: régimen especial
828.655594.517271.990
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.116.0291.844.836668.225
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.262.9956.270.4252.384.136
  Montes vecinales en mano común
33.88433.7829.968
  Régimen entidades navieras
166.528114.920166.528
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
380.840335.63533.436
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.424.32410.797.9571.002.920
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
156.311154.837150.286
  Por reserva para inversiones en Canarias
867.697867.528862.685
  Exención transmisión bienes inmuebles
17.82417.8136.621
  Operaciones a plazos DT.1ª
48.10747.90238.306
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
663.603632.157167.501
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.7186383.044
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
12.18312.18311.807
  Por correcciones entidades normativa foral
550.744412.79564.742
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
51.52616.25513.465
  Otras correcciones al resultado
8.079.4375.094.2152.171.551
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas59.222.112109.218.457124.573.309
Compensaciones de B.I. negativas 17.012.62215.945.4735.348.305
Base imponible positiva118.347.680111.555.261118.347.680
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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