Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: País Vasco

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	650	375	S.E.
RC	2.328.858	3.277.717	S.E.
A U M E N T O S	3.268.303	1.949.996	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	281.751	257.798	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.460	2.460	S.E.
Aumentos diversos	3.000.117	1.705.719	S.E.
Cambio criterios contables	21.240	21.119	S.E.
Operaciones a plazos	232	0	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	288.326	125	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	200.853	176.928	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	489.081	487.427	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	104.866	95.724	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	1.041	395	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	196	66	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.095	619	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	727	714	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	146	109	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.760	3.760	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	45	45	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	35.001	18.675	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	732	37	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	66.399	12	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	45.672	121	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	12.356	207	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6.566	6.566	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	525	0	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	71.066	59.075	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	475.799	88.222	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	7.806	7.529	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	5.531	0	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	S.E.
Otros gastos no deducibles	47.119	43.184	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	25.292	512	S.E.
Revalorizaciones contables	0	0	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	548.872	548.872	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2	2	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	20.300	18.820	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	42.417	1.259	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	0	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	139	0	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	S.E.
Agrupa.interés económico	20.116	19.581	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	6.801	264	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	68.820	12.190	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	S.E.
Valor.bienes y derechos	0	0	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	2.946	2.946	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	S.E.
Transparencia fiscal internacional	9.464	9.464	S.E.
Pymes: libertad amortización	10	10	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	6	6	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.151	1.280	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	7	7	S.E.
Rég.entidades navieras	0	0	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	41	0	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	115.940	1.737	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	969	969	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	9	9	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	68.940	47.572	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	15	15	S.E.
Por otras correcciones al resultado	164.658	13.564	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	5.093.193	4.455.462	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	491.896	345.766	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	S.E.
Disminuciones diversas	4.597.249	4.106.315	S.E.
Cambio criterios contables	22.395	22.395	S.E.
Operaciones a plazos	17.434	17.434	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	91.432	657	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	1.232	381	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	456	456	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	56.676	54.989	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	185.805	180.122	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	21.212	17.743	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	3.188	3.104	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	7.813	7.722	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	29	29	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	1.388	1.387	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	225	225	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	283	0	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	10.619	10.202	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	582	57	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	6.698	2.896	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	318.023	317.599	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4.520	2.539	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	7.512	5.712	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	244.377	242.835	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	232.664	144.124	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.678	821	S.E.
Revalorizaciones contables	35.490	35.490	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	27	26	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	2.754.945	2.748.214	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	4.722	2.079	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	20.073	19.361	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	0	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	7.392	7.184	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	5.275	1.984	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	2.857	2.788	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	36.324	19.034	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	S.E.
Valor.bienes y derechos	0	0	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	0	S.E.
Pymes: libertad amortización	0	0	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	12	12	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.476	1.473	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	562	562	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	12	12	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	0	S.E.
Régimen entidades navieras	0	0	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	115.642	2.477	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.915	4.915	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	965	965	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	78.874	78.832	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	425	125	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	242.259	105.216	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	275	105	S.E.
Otras correcciones al resultado	52.536	45.412	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	508.849	776.737	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	246.756	131.395	S.E.
Base imponible positiva	1.693.181	1.478.979	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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