Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Cantabria

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	14.442	6.437	S.E.
RC	636.207	984.441	S.E.
A U M E N T O S	1.155.377	822.655	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	170.694	151.951	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	15.544	10	S.E.
Aumentos diversos	969.374	670.928	S.E.
Cambio criterios contables	888	709	S.E.
Operaciones a plazos	3.653	1.374	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	133.256	9.531	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	13	13	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.257	2.402	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	9.420	6.113	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	379	379	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	370	346	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	526	400	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	225	166	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	38	38	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.402	2.308	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6.134	6.065	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	27.720	21.195	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.983	802	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	18.471	3.014	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	53.841	14.483	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.154	181	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	2.294	2.294	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	1.019	880	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	21.208	11.790	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	3.786	3.101	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	657	47	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	1.406	1.223	S.E.
Otros gastos no deducibles	16.408	8.359	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.959	2.612	S.E.
Revalorizaciones contables	0	0	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	273	0	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	11	6	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.032	0	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	25.211	25.153	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	115	0	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	0	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	780	780	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	S.E.
Agrupa.interés económico	107	79	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.361	130	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	3.067	2.924	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	S.E.
Valor.bienes y derechos	0	0	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	0	S.E.
Pymes: libertad amortización	1.252	1.030	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	598	526	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3	3	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	6.422	4.458	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	45.021	30.634	S.E.
Rég.entidades navieras	0	0	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.297	2.098	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	106.273	67.793	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	186	186	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	320	304	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	722	0	S.E.
Por otras correcciones al resultado	450.622	434.768	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	1.683.144	1.306.933	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	57.600	15.849	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	12.589	10.000	S.E.
Disminuciones diversas	1.612.308	1.280.440	S.E.
Cambio criterios contables	2.520	1.764	S.E.
Operaciones a plazos	4.990	990	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	165.660	8.872	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	4	4	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	5.601	5.601	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	6.841	2.679	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.856	2.611	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	29.612	21.397	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	300	300	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	156	156	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	76	76	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	48	32	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	5	5	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.301	2.263	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.005	1.005	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	10.706	8.155	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	17.502	17.206	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	8.799	1.252	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	72.064	60.384	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.015	967	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	708	703	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	4.896	3.775	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	398.988	319.979	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	818	818	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	587	587	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.340	2.290	S.E.
Revalorizaciones contables	105	105	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	1.319	1.318	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.195	0	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	615.221	613.668	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.296	1.296	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	880	880	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	0	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	279	119	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	4.570	285	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	161	161	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	S.E.
Valor.bienes y derechos	0	0	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.000	1.000	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	0	S.E.
Pymes: libertad amortización	2.077	2.033	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	984	911	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.763	3.206	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	1.530	1.530	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	46.184	33.408	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	0	S.E.
Régimen entidades navieras	0	0	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.290	2.236	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	117.945	85.820	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	172	167	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	6.997	6.997	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	S.E.
Otras correcciones al resultado	63.592	62.077	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	111.213	500.508	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	87.856	84.201	S.E.
Base imponible positiva	543.088	538.145	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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