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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Total

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas42.53420.40813.287
RC-2.101.7402.694.9891.775.426
A U M E N T O S5.740.6971.284.233981.424
Impuesto sobre Sociedades601.015566.747527.136
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS393939
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos5.142.905720.471457.101
  Cambio criterios contables
17.1862.3077.985
  Operaciones a plazos
5.3051.2751.994
  Reversión del deterioro valor patrimonial
12.155217
  Rentas negativas art.19.11 y 12
5.160238325
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
15.0002.0766
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.2856.4967.001
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
51.37047.83640.040
  Amort. inmovilizado I+D
1.060862862
  Libertad amort.gastos I+D
3.4773.384905
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.7551.2211.215
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.2541.1731.122
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
355355302
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
11.20610.58110.550
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
33.17731.97431.611
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
106.65013.58912.768
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.0151.6211.718
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
32.6338.3938.242
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.177.61753.27354.918
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
12.2781.2966.105
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.5279090
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
9072020
  Provisiones y gastos por pensiones
2.8312.5601.980
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
203.085146.81861.767
  Gastos por donativos y liberalidades
8.9594.1114.428
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.9448692
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.435490
  Otros gastos no deducibles
133.76450.05745.143
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
112.11816.81621.025
  Revalorizaciones contables
2537575
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
572.16116.234313
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
902725
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
200
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.905517127
  Exención por doble imposición dividendos
960252235
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.6472.6361.762
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
15112697
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
666
  Agrupa.interés económico
3.921867796
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
852267676
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.3353.3333.333
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
44300
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
7.5586.4685.594
  Pymes: amortiz.acelerada
7.3616.1264.668
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
5686363
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.31820.02115.718
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
206.76887.87966.823
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.05410.346809
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
254.164143.00618.184
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
33361329
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
647165188
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
54.63910.39412.211
D I S M I N U C I O N E S2.684.4041.505.135575.907
Impuesto sobre Sociedades 314.894128.68519.183
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 400
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.369.4881.376.431556.706
  Cambio criterios contables
11.2485.5277.664
  Operaciones a plazos
9.3539.3489.271
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.7221.139504
  Rentas negativas art.19.11 y 12
323232
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
27.68522.1300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
17.40313.19411.627
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
36.93326.20616.830
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
80.23864.13353.487
  Amort. inmovilizado I+D
456456456
  Libertad amort.gastos I+D
7.0557.0462.683
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
174158156
  Otros supuestos de libertad de amortización
871870869
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
761761760
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
4.9554.7924.689
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.0354.0253.984
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
27.5476.5974.891
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
354351351
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
214.762214.6773.586
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
125.37697.8529.580
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2424136
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
2.2072.1352.003
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
5.8864.1131.335
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
228.629129.00550.565
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
151414
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
68.65560.04114.423
  Revalorizaciones contables
2.8891.2701.093
  Aplicación del valor normal de mercado
2502442
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.077946290
  Exención por doble imposición dividendos
896.433324.037199.764
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.9544.9413.685
  Reducción ingresos activos intangibles
3.2813.0422.870
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
3.624873849
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
26820117
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.9561.9551.947
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
97970
  Valor.bienes y derechos
1471470
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.9423.9423.942
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
10.71110.6119.028
  Pymes: amortiz.acelerada
15.04314.47311.895
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
144143114
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.54513.32810.435
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
220.658109.64276.842
  Montes vecinales en mano común
220
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.32511.323164
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
251.824178.56816.895
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.8522.8172.631
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.3081.3081.308
  Exención transmisión bienes inmuebles
200
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
549416416
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
10200
  Otras correcciones al resultado
38.93017.48112.744
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas951.5832.451.3072.199.241
Compensaciones de B.I. negativas 463.549420.41590.560
Base imponible positiva2.073.3592.055.0932.073.359
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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