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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total ,  Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO367.625154.822102.218
Resultado contable-10.071.42521.357.04913.176.007
A U M E N T O S37.918.58512.886.37113.237.299
Impuesto sobre Sociedades4.883.8293.602.4173.792.573
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS479479479
 Aumentos diversos33.034.2779.283.4749.444.248
  Cambio criterios contables
32.73210.46511.301
  Operaciones a plazos
221.399145.220183.513
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
72.72339.45946.048
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
70.66814.46020.444
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
228.761175.230179.255
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
477.191221.786203.773
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
313.120224.953242.615
  Amort. inmovilizado I+D
77.52277.49977.480
  Libertad amort.gastos I+D
4.7291.0674.627
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.0582.5182.539
  Otros supuestos de libertad de amortización
5.9484.4115.587
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
66.47543.16142.912
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
36.50227.33330.181
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
31.78324.15025.463
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.152.384161.025310.892
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
142.06046.73552.989
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.369.411169.153361.061
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
5.761.6521.332.0892.569.821
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
283.58776.054150.141
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.429.672416.987753.435
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
155.79616.29516.908
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
924.30330.83640.028
  Provisiones y gastos por pensiones
25.62219.5239.073
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.513.0951.058.7651.107.594
  Gastos por donativos y liberalidades
85.42135.79931.377
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
272626
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
29.0533.1062.994
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
74.7864.03059.793
  Otros gastos no deducibles
1.075.743242.408314.402
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.147.142523.399366.604
  Revalorizaciones contables
77.4633.5028.759
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
444
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
364.979322.96086.663
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12.9202.6754.342
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
333
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.452.8831.415.02120.244
  Exención por doble imposición dividendos
65.07929.46941.813
  Exención por rentas en el extranjero art.22
992.613179.059157.946
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
10.7766.8567.896
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
10.63110.50710.541
  Agrupa.interés económico
23.73618.47312.171
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
89.11963.84933.305
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
124.77835.74135.739
  UTE, por criterios imputación temporal
522.097321.790293.818
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
65.56564.8623.985
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
268.096226.829180.515
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
12.9947.7976.955
  Pymes: amortiz.acelerada
10.1617.0635.968
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
5.533268247
  Arrendamiento financiero: régimen especial
63.38846.92638.544
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
253.049154.191126.294
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20.24718.5733.777
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.475.702976.836316.030
  Por reserva para inversiones en Canarias
23.5559.85818.892
  Exención transmisión bienes inmuebles
222
  Operaciones a plazos DT.1ª
6.7513.2575.073
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7600
  Reinversión de beneficios extraordinarios
26.18219.30818.497
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
81600
  Por correcciones entidades normativa foral
8.9368.1377.478
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
567.69610.846500.721
  Por otras correcciones al resultado
666.081170.868275.154
D I S M I N U C I O N E S26.927.44718.034.6668.549.233
Impuesto sobre Sociedades 2.538.404387.531105.925
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3.9843.9842.758
 Disminuciones diversas 24.385.05917.643.1518.440.550
  Cambio criterios contables
58.93623.4189.707
  Operaciones a plazos
148.022135.798108.616
  Reversión del deterioro valor patrimonial
122.64688.39625.963
  Rentas negativas art.19.11 y 12
16.81479080
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
581.003560.907375.962
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
654.053389.434186.420
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
203.002172.724171.347
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
172.715116.360111.017
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
24.06013.5521.738
  Amort. inmovilizado I+D
69.14569.14569.102
  Libertad amort.gastos I+D
12.1311.44011.506
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.6422.5431.975
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.0671.034888
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
13.5198.83812.349
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
53.07532.45834.056
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
929.480450.123226.070
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
943.68245.07152.199
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
301.261190.490102.351
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.639.976932.869353.443
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
179.281173.4114.638
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
27.04611.50810.536
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
78.46031.7248.913
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.6829790
  Provisiones y gastos por pensiones
44.50425.56423.059
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.359.2721.305.121939.425
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
916910916
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
211211211
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
573293203
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
678.528164.740460.374
  Revalorizaciones contables
39.83738.8984.568
  Aplicación del valor normal de mercado
35.91515.3437.514
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.309278385
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
555555
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
264.506243.81456.519
  Exención por doble imposición dividendos
10.452.8499.061.2353.577.382
  Exención por rentas en el extranjero art.22
396.636272.722170.889
  Reducción ingresos activos intangibles
3.9012.2463.598
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
10.7766.8567.896
  Agrupa.interés económico y UTES
48.37942.41917.400
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
83.52368.18029.741
  Rentas exentas de UTE en extranjero
18.4254.2263.249
  UTE particip.en extranjero art.45.2
98.15626.97326.961
  UTE, por criterios imputación temporal
483.434337.344305.001
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
6.4346.4344.698
  Soc.y fondos capital-riesgo
6336330
  Valor.bienes y derechos
123.616123.29391.302
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
585858
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
16.38015.2647.983
  Pymes: amortiz.acelerada
29.79125.95820.700
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
777687534
  Arrendamiento financiero: régimen especial
70.29760.55343.173
  Rég.fiscal valores extranjeros
13.28913.289889
  Régimen ent.parcialmente exentas
269.941197.351133.429
  Montes vecinales en mano común
3.6773.591485
  Régimen entidades navieras
534534534
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20.08619.149199
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.518.1151.230.724156.850
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.5402.5372.534
  Por reserva para inversiones en Canarias
169.863169.330168.414
  Exención transmisión bienes inmuebles
2.7842.7841.085
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.7887.7886.880
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
6.9466.893686
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3532558
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
6.1194.3964.276
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
202.516199.8760
  Otras correcciones al resultado
661.058485.770287.394
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas635.61415.865.25317.666.554
Compensaciones de B.I. negativas 4.222.7993.653.5091.667.229
Base imponible positiva15.854.53214.032.97315.854.532
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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