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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados ,  Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO217.37561.35137.511
Resultado contable-3.848.7585.354.2963.336.727
A U M E N T O S5.901.6581.603.1521.986.815
Impuesto sobre Sociedades1.037.647750.958748.769
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos4.864.011852.1941.238.046
  Cambio criterios contables
16.0647.3286.744
  Operaciones a plazos
34.96614.14729.728
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
20.4592.3638.390
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
9.09025576
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.4224.4461
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
147.75954.04353.774
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
38.07110.95630.397
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1008690
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
31777269
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.1092671.026
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
4.80924.362
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.9503.5083.343
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.6441.0321.341
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
290.39745.94570.173
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
56.2811.7661.915
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
476.84132.91748.341
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
606.044142.421137.158
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
57.88313.60430.667
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
492.86892.222207.078
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
63.7481.7193.046
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
280.59828.88439.760
  Provisiones y gastos por pensiones
3933
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
442.58662.29967.822
  Gastos por donativos y liberalidades
18.2601.4703.986
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14.985994979
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
57.20672855.643
  Otros gastos no deducibles
528.12563.500104.916
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
624.682152.369223.033
  Revalorizaciones contables
33.1842.1424.652
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
56.23434.71210.343
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.9963441.953
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18.9602.7633.190
  Exención por doble imposición dividendos
30.4602.34117.898
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7.985386316
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.660529512
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.4901.4521.490
  Agrupa.interés económico
1.894776604
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
4.7031122
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
15200
  UTE, por criterios imputación temporal
46.633472457
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4.4843.78034
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
28.86614.8335.440
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.158313355
  Pymes: amortiz.acelerada
718277136
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2.2101039
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.9295.4704.869
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
31.6619.22012.243
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.227822119
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
42.03613.155180
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.164275678
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1385291.076
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7600
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.9331.9453.340
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
5355350
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15.38200
  Por otras correcciones al resultado
214.83615.64534.056
D I S M I N U C I O N E S4.125.1492.441.2831.037.721
Impuesto sobre Sociedades 671.507107.12126.259
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.8922.8922.731
 Disminuciones diversas 3.450.7492.331.2701.008.730
  Cambio criterios contables
19.40814.2062.140
  Operaciones a plazos
24.84624.50920.079
  Reversión del deterioro valor patrimonial
32.78812.70121.278
  Rentas negativas art.19.11 y 12
7017012
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
57.23057.22837
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
168.54293.73858.400
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
4.7793.2893.495
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
38.98524.90024.075
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
8500848
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
200199185
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.665201.635
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.4936.145378
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
271.269140.91542.911
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
286.45931.57741.265
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
150.304108.65037.154
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
374.739225.789104.124
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
13.10112.91390
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1251248
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
40.2933.2592.059
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
9799790
  Provisiones y gastos por pensiones
543838
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
509.521338.798239.295
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
606
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
28888
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
118.78054.01914.510
  Revalorizaciones contables
7.7297.7202.362
  Aplicación del valor normal de mercado
19.4827.886703
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
37673279
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
202020
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.9973.6415.931
  Exención por doble imposición dividendos
795.216722.554242.155
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13.77813.6027.395
  Reducción ingresos activos intangibles
220
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.660529512
  Agrupa.interés económico y UTES
1.7821.5961.070
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
35830712
  Rentas exentas de UTE en extranjero
6.064626244
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.031552475
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.3932.393665
  Soc.y fondos capital-riesgo
5005000
  Valor.bienes y derechos
21.04021.013375
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
51336496
  Pymes: amortiz.acelerada
1.3441.016701
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
222
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.8078.3735.074
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
52.45439.75924.324
  Montes vecinales en mano común
1.9831.981264
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.19788932
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
40.24233.630217
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
401400396
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.39011.37410.426
  Exención transmisión bienes inmuebles
2.1392.139742
  Operaciones a plazos DT.1ª
5.5985.5985.014
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
32032
  Reinversión de beneficios extraordinarios
990
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.59500
  Otras correcciones al resultado
319.168287.84785.487
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-2.267.3884.469.1224.213.102
Compensaciones de B.I. negativas 1.532.9911.323.871447.944
Base imponible positiva3.751.2793.502.1293.751.279
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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