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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO135.00381.28354.784
Resultado contable742.2567.967.1115.682.599
A U M E N T O S5.598.4532.509.6672.721.203
Impuesto sobre Sociedades1.620.0421.353.6761.301.988
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS352352352
 Aumentos diversos3.978.0591.155.6391.418.863
  Cambio criterios contables
8.3621.8413.053
  Operaciones a plazos
82.64239.45958.183
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
38.79125.74835.045
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
3.163961.745
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
27.7436.84318.786
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
161.51553.88448.183
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
45.74119.04219.387
  Amort. inmovilizado I+D
504250
  Libertad amort.gastos I+D
1268490
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.6331.3391.227
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.2623.8444.024
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.657551758
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
15.64710.42110.945
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
10.6587.5527.716
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
274.33234.10575.291
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
51.63927.63428.364
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
436.05459.700192.464
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
587.539190.347205.859
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
57.50816.14127.372
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
390.555156.960214.597
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
30.8897.1804.000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
6.2951.952268
  Provisiones y gastos por pensiones
263105126
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
329.93684.23236.003
  Gastos por donativos y liberalidades
22.60012.46211.830
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
262525
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
13.5191.8511.806
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
9.708126187
  Otros gastos no deducibles
325.91370.15577.680
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
343.00381.67447.595
  Revalorizaciones contables
41.7611.2831.626
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
444
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
26.8768.37422.232
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.994537618
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
33.49816.86911.674
  Exención por doble imposición dividendos
12.5687.0278.025
  Exención por rentas en el extranjero art.22
68.3292.952555
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
5.9234.3945.637
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
415396392
  Agrupa.interés económico
1.4537251.118
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
873300177
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
11000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.5101.2662.424
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
23.50323.5030
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
5.0231.3501.879
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.4423.2433.003
  Pymes: amortiz.acelerada
6.0043.9953.282
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3.0792626
  Arrendamiento financiero: régimen especial
26.18120.20217.039
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
55.24924.00037.589
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.8202.200607
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
89.51461.72710.434
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.8654.2597.957
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.5861.8463.012
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
14.01110.57710.027
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
39204
  Por otras correcciones al resultado
253.30639.186136.862
D I S M I N U C I O N E S5.508.7753.683.7932.129.273
Impuesto sobre Sociedades 917.17253.55727.933
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.0651.0650
 Disminuciones diversas 4.590.5383.629.1712.101.340
  Cambio criterios contables
25.9682.8161.320
  Operaciones a plazos
73.53762.02741.529
  Reversión del deterioro valor patrimonial
15.72213.3321.532
  Rentas negativas art.19.11 y 12
514736
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
508.113494.862375.925
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
284.859161.54841.728
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
28.6719.8709.171
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
41.69132.02528.778
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
636538541
  Amort. inmovilizado I+D
767676
  Libertad amort.gastos I+D
75755
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.2431.223709
  Otros supuestos de libertad de amortización
678653651
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
4.6424.5864.028
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
8.5783.7541.235
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
124.68756.46218.429
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
10.0524.2191.956
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
70.05938.87733.737
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
498.276172.12632.890
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
10.4297.5292.228
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
21.5896.0665.327
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
11.6619.7132.053
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
70300
  Provisiones y gastos por pensiones
18.5534218.136
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
197.900113.73227.328
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
111
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
84.69344.82230.239
  Revalorizaciones contables
29.81729.80874
  Aplicación del valor normal de mercado
5.6643.8002.876
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
357204106
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
353535
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
59.24354.70545.229
  Exención por doble imposición dividendos
1.969.7991.917.3411.208.123
  Exención por rentas en el extranjero art.22
21.72021.6071.703
  Reducción ingresos activos intangibles
121121119
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
5.9234.3945.637
  Agrupa.interés económico y UTES
2.5881.1831.116
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
62235275
  Rentas exentas de UTE en extranjero
1.8381.4201
  UTE particip.en extranjero art.45.2
660
  UTE, por criterios imputación temporal
3.4521.9211.382
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15157
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7.2676.9776.114
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.3724.5423.249
  Pymes: amortiz.acelerada
19.80516.72612.571
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
367290235
  Arrendamiento financiero: régimen especial
36.72331.83922.785
  Rég.fiscal valores extranjeros
13.28913.289889
  Régimen ent.parcialmente exentas
54.83831.12735.885
  Montes vecinales en mano común
1.6931.610221
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.8481.2972
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
152.932138.5465.674
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
751751751
  Por reserva para inversiones en Canarias
56.12656.10955.924
  Exención transmisión bienes inmuebles
645645342
  Operaciones a plazos DT.1ª
726726401
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
159610
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
16500
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4400
  Otras correcciones al resultado
98.62950.38915.156
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas716.4406.629.3406.269.984
Compensaciones de B.I. negativas 1.754.3441.592.980638.785
Base imponible positiva5.544.6665.376.7435.544.666
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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