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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO36.53522.80316.041
Resultado contable272.242569.591421.248
A U M E N T O S540.841360.204217.329
Impuesto sobre Sociedades125.106121.528114.458
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos415.735238.676102.871
  Cambio criterios contables
24459220
  Operaciones a plazos
1.4863831.411
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
716868
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
333333
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.24271638
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.151640820
  Amort. inmovilizado I+D
444
  Libertad amort.gastos I+D
100100100
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
212181188
  Otros supuestos de libertad de amortización
31119
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.0765323
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
318197256
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.6031.1201.161
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
45072124
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
12401
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.0915055
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
7.2149082.271
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
655527526
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
786666
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
330
  Provisiones y gastos por pensiones
885
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.1211.5711.532
  Gastos por donativos y liberalidades
4.0181.5471.934
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
333
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
300
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
39350
  Otros gastos no deducibles
21.7318.81212.277
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
94209
  Revalorizaciones contables
660
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
126106106
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12129
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
154154154
  Exención por doble imposición dividendos
197197197
  Exención por rentas en el extranjero art.22
22229
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
289189177
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
943735
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
35130260
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1546152
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.5041.1111.078
  Pymes: amortiz.acelerada
1.087809754
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
4222
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5969231.077
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
137.64887.93550.563
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.2177.1522.667
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
203.876118.87816.710
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.170477919
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
402037
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
411110
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
8.5394.0814.222
D I S M I N U C I O N E S484.413337.723104.405
Impuesto sobre Sociedades 31.3132.045941
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 453.100335.679103.464
  Cambio criterios contables
1205283
  Operaciones a plazos
212212113
  Reversión del deterioro valor patrimonial
200
  Rentas negativas art.19.11 y 12
440
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
957465104
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
292256184
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.408587526
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
815260
  Amort. inmovilizado I+D
171717
  Libertad amort.gastos I+D
132132132
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
291287209
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
465465347
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
383838
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
534938
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
330
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.36811
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
835808808
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
27270
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
107973
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
46727854
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
959486
  Revalorizaciones contables
18188
  Aplicación del valor normal de mercado
175175175
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.1441.1431.143
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
222
  Exención por doble imposición dividendos
43.06242.88416.181
  Exención por rentas en el extranjero art.22
457457367
  Reducción ingresos activos intangibles
676767
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
289189177
  Agrupa.interés económico y UTES
22821922
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
955123
  Rentas exentas de UTE en extranjero
200
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
121121121
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2100
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.2861.2561.116
  Pymes: amortiz.acelerada
1.7791.5821.288
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1655
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.241845669
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
151.111106.81453.580
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11.3076.406881
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
222.635159.51216.547
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
436435435
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.7146.7146.606
  Exención transmisión bienes inmuebles
330
  Operaciones a plazos DT.1ª
300
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
3.4703.0731.488
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas328.849592.077534.178
Compensaciones de B.I. negativas 99.07397.37123.856
Base imponible positiva503.704497.006503.704
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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