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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO647508304
Resultado contable259.928337.854238.457
A U M E N T O S1.525.5311.104.835197.722
Impuesto sobre Sociedades71.76170.73971.041
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos1.453.7701.034.096126.681
  Cambio criterios contables
82650
  Operaciones a plazos
21200
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
2700
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.292361.284
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.8036.0801.397
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
363342342
  Otros supuestos de libertad de amortización
127127124
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.5672.3332.287
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.2111.0871.079
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.3463.2053.209
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.2321.2372.077
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.0403.0403.029
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.5623171.756
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
9.9641.1691.471
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
231231231
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.016661661
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
277277162
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
221221221
  Provisiones y gastos por pensiones
3.47710889
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
6.2534.6095.766
  Gastos por donativos y liberalidades
10.0252.4709.062
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
4.3742.5752.466
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.3005959
  Revalorizaciones contables
171717
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
66444620
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
484848
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
500
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
154154154
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.2921.2891.252
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
696255102
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
651651608
  Pymes: amortiz.acelerada
215214125
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
131313
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.7207.9161.135
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
215.468169.45532.817
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22.48314.7503.952
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.109.779786.82128.221
  Por reserva para inversiones en Canarias
787878
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
696969
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
225225225
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
22.19321.84720.473
D I S M I N U C I O N E S1.524.4571.147.502124.132
Impuesto sobre Sociedades 7.7203.2022.572
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 1.516.7371.144.300121.560
  Cambio criterios contables
39539547
  Operaciones a plazos
1.6261.3031.303
  Reversión del deterioro valor patrimonial
333
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
373737
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.8431.7571.604
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.3786.3781.073
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.1054.8344.350
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
524469473
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
131313
  Otros supuestos de libertad de amortización
56569
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
16916989
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.8481.7201.675
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
139139118
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
787878
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
905903628
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
838383
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
235235235
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
927927927
  Provisiones y gastos por pensiones
333
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.2151.4491.879
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
881581729
  Revalorizaciones contables
13130
  Aplicación del valor normal de mercado
47470
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
17.45515.5229.032
  Exención por rentas en el extranjero art.22
696969
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
500
  Agrupa.interés económico y UTES
668668668
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
38386
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.6711.5011.306
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.8871.9371.877
  Pymes: amortiz.acelerada
1.526908866
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.0857.827920
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
224.614180.10036.198
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
24.49917.0483.660
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.172.691862.63829.288
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
542542514
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.7951.7951.795
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
32.67132.11420.007
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas262.175296.359313.219
Compensaciones de B.I. negativas 17.29016.29710.910
Base imponible positiva296.884293.665296.884
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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