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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Industria
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.3631.120999
Resultado contable2.704.0773.570.5983.219.224
A U M E N T O S2.147.1761.407.9891.539.132
Impuesto sobre Sociedades896.009820.538837.437
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS259259259
 Aumentos diversos1.250.909587.192701.436
  Cambio criterios contables
4.792673673
  Operaciones a plazos
1.4051.4051.405
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
6.5073.6943.694
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
3.2083.2083.208
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.5841.4251.425
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
18.65213.14612.618
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
59.28839.27948.344
  Amort. inmovilizado I+D
6.5526.5266.466
  Libertad amort.gastos I+D
10.9746.5605.491
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.4293.4243.366
  Otros supuestos de libertad de amortización
5.4125.2735.273
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
43.77824.49637.573
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
26.24025.47124.978
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
44.49040.81639.058
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
26.19519.93919.104
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
20.0399.0107.745
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
35.07511.71421.668
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
347.09841.663106.315
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
13.96313.9174.920
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
68.29433.18046.724
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.9583.0433.043
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
555388337
  Provisiones y gastos por pensiones
22.01617.11916.430
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
293.504161.217190.070
  Gastos por donativos y liberalidades
10.9209.7699.087
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
103103103
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
15.2312.3722.372
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
268268268
  Otros gastos no deducibles
35.04025.83323.204
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
25.3545.08811.891
  Revalorizaciones contables
1.0892341.076
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
128128128
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2402929
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
768669756
  Exención por doble imposición dividendos
780773244
  Exención por rentas en el extranjero art.22
827803803
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
573506449
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
444
  Agrupa.interés económico
491471471
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6370637
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
824824824
  UTE, por criterios imputación temporal
844349226
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
5.67400
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
167121121
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.7122.6532.653
  Pymes: amortiz.acelerada
288231231
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
777
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.46214.09412.050
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.6281.2871.298
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.35710.6490
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
6.1115.9625.905
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
977624684
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5063838
  Por otras correcciones al resultado
28.89116.71515.949
D I S M I N U C I O N E S1.637.0211.265.163945.364
Impuesto sobre Sociedades 118.43056.95828.795
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3.3563.3563.356
 Disminuciones diversas 1.515.2361.204.849913.213
  Cambio criterios contables
8.6066.6396.458
  Operaciones a plazos
37.66137.66136.263
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.6785.1065.062
  Rentas negativas art.19.11 y 12
505050
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
54.30149.78234.719
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
18.32216.58712.730
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
22.0169.6369.091
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
99.23582.30775.932
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
27.15823.0937.034
  Amort. inmovilizado I+D
3.3303.3082.810
  Libertad amort.gastos I+D
13.2659.4306.802
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
401401401
  Otros supuestos de libertad de amortización
8.0418.0418.041
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.8592.8591.885
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
42.86229.32111.830
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
25.09012.90519.735
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.8682.6511.530
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
6.9203.5992.877
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
110.323100.338103.246
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
3.3473.3471.161
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
936563
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4.3204.3204.320
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.5261.5261.526
  Provisiones y gastos por pensiones
10.0959.2396.152
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
284.305158.949135.621
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
18.69815.73612.562
  Revalorizaciones contables
301301301
  Aplicación del valor normal de mercado
1.2771.2770
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12.22712.22712.227
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
583571571
  Exención por doble imposición dividendos
513.447430.181288.904
  Exención por rentas en el extranjero art.22
11.18911.18910.308
  Reducción ingresos activos intangibles
22.11521.94720.961
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
573506449
  Agrupa.interés económico y UTES
22.47622.47611.704
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
154144144
  UTE particip.en extranjero art.45.2
270270270
  UTE, por criterios imputación temporal
2.8622.3661.541
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
14.61514.08914.089
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
150150150
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.0975.0975.097
  Pymes: amortiz.acelerada
523523523
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
666
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.2939.8177.413
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.91011.7560
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.1062.1062.103
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.6883.6883.688
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
9.1717.9141.296
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.5435.5435.543
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
11.46011.01611.220
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
36.34833.2447.253
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.199.2413.700.0203.799.061
Compensaciones de B.I. negativas 217.942206.678165.695
Base imponible positiva3.561.3563.525.5723.561.356
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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