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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.125894738
Resultado contable1.696.7265.085.3132.652.842
A U M E N T O S5.821.4192.280.9931.403.445
Impuesto sobre Sociedades464.200325.785324.992
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos5.357.2191.955.2081.078.452
  Cambio criterios contables
1.0471.047759
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
944580
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
7.0417.04113
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.352720
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.70421.70810.949
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
52.32020.45444.578
  Amort. inmovilizado I+D
4.0124.012531
  Libertad amort.gastos I+D
1.2883641.208
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
417285260
  Otros supuestos de libertad de amortización
129129129
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
37.20925.20130.370
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.7297563.421
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.7414.3397.050
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.223.76166.74318.626
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.4232.2472.247
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
90.36233.97548.012
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.615.367475.433224.553
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
89.13077.45642.404
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
260.633207.225169.887
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
35.97210.2245.208
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
23.63018.73311.469
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
291.905215.955147.728
  Gastos por donativos y liberalidades
60.81353.75249.318
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
10.3649.862190
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5962121
  Otros gastos no deducibles
43.51712.83312.123
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
438.00132.22953.464
  Revalorizaciones contables
39.14239.14239.142
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.2678551.267
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.9535.3465.346
  Exención por doble imposición dividendos
1.3861.2941.290
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.1724.0231.966
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.5701.9071.406
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.760410
  Agrupa.interés económico
2.6151.274601
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.7161.2351.235
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
6.9185.0355.035
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
65.90164.0060
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
43.03142.79542.795
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
327327295
  Pymes: amortiz.acelerada
368307368
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
180180180
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.3927.0632.905
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
414.066136.59962.349
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.6468.495881
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
365.982294.04912.497
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.2126262
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.62303.623
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
334130
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
46.10039.01610.605
D I S M I N U C I O N E S7.364.4526.633.6042.579.784
Impuesto sobre Sociedades 274.378178.34834.467
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 818818818
 Disminuciones diversas 7.089.2576.454.4392.544.500
  Cambio criterios contables
33.1651.9091.044
  Operaciones a plazos
255255189
  Reversión del deterioro valor patrimonial
11711782
  Rentas negativas art.19.11 y 12
157.945154.7890
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
37.80534.80116.915
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
8.0763.6104.398
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
60.95927.87227.301
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
18.65716.6621.440
  Amort. inmovilizado I+D
2.4242.3910
  Libertad amort.gastos I+D
323323323
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
26810
  Otros supuestos de libertad de amortización
199199199
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
11.41911.41911.419
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
44.38018.52017.802
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
203123123
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
21.6854.7682.353
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
489.161451.349302.837
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
6.1206.1205.578
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
6.6206.6206.578
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
8.0078.0078.007
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
15.31212.8495.545
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
239.910198.823105.722
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
100.81597.8721.949
  Revalorizaciones contables
239.300239.300239.300
  Aplicación del valor normal de mercado
25.71425.714346
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
401401401
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.0001.604534
  Exención por doble imposición dividendos
4.352.6334.240.7741.582.523
  Exención por rentas en el extranjero art.22
228.398227.10215.208
  Reducción ingresos activos intangibles
47.06546.47646.200
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.5701.9071.406
  Agrupa.interés económico y UTES
4.9844.8814.770
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.0701.0681.068
  Rentas exentas de UTE en extranjero
767675
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
7.0306.4056.404
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
6.58500
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
319319147
  Pymes: amortiz.acelerada
277277277
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
253253253
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.2834.1572.794
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.0352.0352.035
  Régimen ent.parcialmente exentas
388.500159.86681.569
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.2387.2317
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
376.042304.17412.931
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
314314314
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.7319.7319.731
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
84.99084.896544
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
14.43214.43214.432
  Por correcciones entidades normativa foral
881481465
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
13.96812.3092.336
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-93.532487.0731.382.912
Compensaciones de B.I. negativas 157.252151.64239.872
Base imponible positiva1.334.6731.240.4941.334.673
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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