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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO322245212
Resultado contable114.399450.042357.273
A U M E N T O S602.082313.037224.197
Impuesto sobre Sociedades113.892100.669100.727
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos488.190212.368123.469
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
478478478
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1541540
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.3922.1531.063
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
18.03914.53814.220
  Amort. inmovilizado I+D
3.8893.8890
  Libertad amort.gastos I+D
4.4781.174641
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
195194194
  Otros supuestos de libertad de amortización
151151140
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
11.0403.9138.005
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
333328328
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
5.3915.2185.218
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
34.1094.7203.822
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
907850870
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
5.0902.802727
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
125.8516.5107.098
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
882882826
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
3.7553.1173.462
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.76301.472
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
8000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.7281.5901.585
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
66.31122.74622.376
  Gastos por donativos y liberalidades
3.6022.7512.715
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
252525
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
100
  Otros gastos no deducibles
5.9273.8583.522
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.56038927
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
454545
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
10010099
  Exención por rentas en el extranjero art.22
906579361
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
619491464
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
238141141
  Agrupa.interés económico
103103103
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
181181181
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
292929
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
355355355
  Pymes: amortiz.acelerada
999
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
212
  Arrendamiento financiero: régimen especial
714474553
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
19.13019.13019.130
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
397397383
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
135.960105.45920.442
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
171717
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
22.2502.4262.342
D I S M I N U C I O N E S584.176432.078176.152
Impuesto sobre Sociedades 46.44625.1823.552
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 537.731406.895172.599
  Cambio criterios contables
114114114
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.4232.4230
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.9482.302561
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
22.53917.0529.025
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.95310.7188.714
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
185185185
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
7.0233.876832
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
33.76333.76333.763
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
244244244
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
13.0035.1812.691
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
449123123
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
14.8131.037643
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
4.4093.3341.224
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
787787787
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
88300
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
3.6374545
  Provisiones y gastos por pensiones
1.033337281
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
66.03122.53816.091
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2055
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2231.2230
  Exención por doble imposición dividendos
122.377120.41647.517
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8.5027.6242.075
  Reducción ingresos activos intangibles
222222110
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
619491464
  Agrupa.interés económico y UTES
2.3502.3502.252
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
707070
  Rentas exentas de UTE en extranjero
242424
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
303030
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
29.95129.9510
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
391391391
  Pymes: amortiz.acelerada
161616
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
393939
  Arrendamiento financiero: régimen especial
700254161
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
19.64219.64219.642
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
114114114
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
148.535118.28022.639
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
474747
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
427427427
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
6.6331.7111.715
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas130.867330.111404.428
Compensaciones de B.I. negativas 31.25128.95615.653
Base imponible positiva387.278378.793387.278
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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