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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO485386329
Resultado contable-6.142.7461.242.399744.573
A U M E N T O S8.442.279976.790595.716
Impuesto sobre Sociedades215.036183.531190.951
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos8.227.243793.259404.765
  Cambio criterios contables
224224224
  Operaciones a plazos
9.6905.6938.646
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
8771212
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
12.8142312.301
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.9053.6000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.18211.16810.809
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.2082.0041.987
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
555555
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
151151150
  Otros supuestos de libertad de amortización
3499
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.6013.3491.998
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.7251.7251.725
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.2651.1741.643
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
7.096.99714.92948.167
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.599299133
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
43.09436.55110.038
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
142.28065.17350.494
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
26.8969.12915.236
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
20.48916.40514.482
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.1461.8321.722
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.3481771.348
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
74.69651.93043.625
  Gastos por donativos y liberalidades
3.7432.2212.450
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
221221101
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
300
  Otros gastos no deducibles
23.1409.78612.366
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
53.79722.52016.689
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
204.344204.3440
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.6491.6491.649
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.210231.210
  Exención por doble imposición dividendos
1.3541.3471.202
  Exención por rentas en el extranjero art.22
45.39129.00826.172
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
519479479
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
158158158
  Agrupa.interés económico
3.8603.8493.042
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
23.90419.04413.633
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
13.03413.03413.033
  UTE, por criterios imputación temporal
51.09941.99830.046
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
35.52435.5241.910
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
181181181
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
125125117
  Pymes: amortiz.acelerada
861384
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.5094.3743.730
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
46.19934.39923.630
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0819931.032
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
189.397110.3120
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.2083.2083.208
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8467700
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
81600
  Por correcciones entidades normativa foral
7.3147.3147.189
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
10.84610.84610.846
  Por otras correcciones al resultado
30.4079.9055.803
D I S M I N U C I O N E S1.825.4901.490.469500.001
Impuesto sobre Sociedades 38.84712.6183.689
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 1.786.6421.477.852496.311
  Cambio criterios contables
71022930
  Operaciones a plazos
7.0057.0057.005
  Reversión del deterioro valor patrimonial
57.62456.597950
  Rentas negativas art.19.11 y 12
424242
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.64315.5999.417
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
943826568
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16.72311.73810.217
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
8.9448.941137
  Amort. inmovilizado I+D
42420
  Libertad amort.gastos I+D
1.1931.193638
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
505047
  Otros supuestos de libertad de amortización
1221220
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
441441441
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.7791.7791.779
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
25.35817.00619.771
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.0781.013742
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
19.7516.8614.526
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
99.64497.3619.227
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
3.0493.0490
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.5991.5991.567
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
11111185
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
90.58669.06136.265
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
26.24218.03022.498
  Revalorizaciones contables
999
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
23100
  Exención por doble imposición dividendos
765.341633.910234.097
  Exención por rentas en el extranjero art.22
56.47152.83628.103
  Reducción ingresos activos intangibles
4390140
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
519479479
  Agrupa.interés económico y UTES
6.2364.5975.342
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
20.17914.83511.028
  Rentas exentas de UTE en extranjero
7.2183261.851
  UTE particip.en extranjero art.45.2
13.01513.01513.009
  UTE, por criterios imputación temporal
55.48146.58825.273
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
585858
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
192192155
  Pymes: amortiz.acelerada
11311397
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
888
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.9323.3593.313
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
41.68232.43121.318
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7800
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
196.384124.560778
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
629629629
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.15512.15512.155
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
570570570
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1611612
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.1004.1003.979
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
199.876199.8760
  Otras correcciones al resultado
17.95314.3807.992
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas482.313733.859844.461
Compensaciones de B.I. negativas 36.61232.60118.841
Base imponible positiva820.657777.932820.657
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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