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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO85S.E.63
Resultado contable75.433S.E.79.857
A U M E N T O S74.436S.E.51.635
Impuesto sobre Sociedades26.361S.E.26.020
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS0S.E.0
 Aumentos diversos48.076S.E.25.615
  Cambio criterios contables
0S.E.0
  Operaciones a plazos
0S.E.0
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
67S.E.67
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
0S.E.0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.260S.E.0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
0S.E.0
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
334S.E.334
  Amort. inmovilizado I+D
0S.E.0
  Libertad amort.gastos I+D
0S.E.0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
21S.E.21
  Otros supuestos de libertad de amortización
15S.E.15
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
0S.E.0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.167S.E.1.167
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.030S.E.2.012
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
291S.E.291
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
0S.E.0
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
0S.E.0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
71S.E.71
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
0S.E.0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
424S.E.424
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
0S.E.0
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
0S.E.0
  Provisiones y gastos por pensiones
0S.E.0
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
18.562S.E.18.562
  Gastos por donativos y liberalidades
93S.E.92
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0S.E.0
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
0S.E.0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0S.E.0
  Otros gastos no deducibles
1.386S.E.953
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
101S.E.0
  Revalorizaciones contables
0S.E.0
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0S.E.0
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
0S.E.0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0S.E.0
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0S.E.0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0S.E.0
  Exención por doble imposición dividendos
0S.E.0
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0S.E.0
  Obra benéfico-social cajas
0S.E.0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0S.E.0
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
0S.E.0
  Agrupa.interés económico
688S.E.688
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
54S.E.54
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0S.E.0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0S.E.0
  UTE, por criterios imputación temporal
0S.E.0
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0S.E.0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0S.E.0
  Valor.bienes y derechos
0S.E.0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0S.E.0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0S.E.0
  Transparencia fiscal internacional
0S.E.0
  Pymes: libertad amortización
162S.E.140
  Pymes: amortiz.acelerada
130S.E.0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0S.E.0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
634S.E.609
  Rég.fiscal valores extranjeros
0S.E.0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0S.E.0
  Rég.entidades navieras
0S.E.0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0S.E.0
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
20.467S.E.0
  Por reserva para inversiones en Canarias
0S.E.0
  Exención transmisión bienes inmuebles
0S.E.0
  Operaciones a plazos DT.1ª
0S.E.0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0S.E.0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0S.E.0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0S.E.0
  Por correcciones entidades normativa foral
0S.E.0
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0S.E.0
  Por otras correcciones al resultado
119S.E.115
D I S M I N U C I O N E S40.305S.E.16.495
Impuesto sobre Sociedades 1.757S.E.217
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 0S.E.0
 Disminuciones diversas 38.548S.E.16.278
  Cambio criterios contables
94S.E.94
  Operaciones a plazos
0S.E.0
  Reversión del deterioro valor patrimonial
0S.E.0
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0S.E.0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0S.E.0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
0S.E.0
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
859S.E.835
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.668S.E.2.337
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
0S.E.0
  Amort. inmovilizado I+D
0S.E.0
  Libertad amort.gastos I+D
0S.E.0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
242S.E.242
  Otros supuestos de libertad de amortización
0S.E.0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
0S.E.0
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
0S.E.0
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
12S.E.12
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
0S.E.0
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
0S.E.0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
169S.E.169
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
0S.E.0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
0S.E.0
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
0S.E.0
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
0S.E.0
  Provisiones y gastos por pensiones
58S.E.58
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
594S.E.594
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
0S.E.0
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0S.E.0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0S.E.0
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
120S.E.120
  Revalorizaciones contables
0S.E.0
  Aplicación del valor normal de mercado
0S.E.0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0S.E.0
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0S.E.0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
53S.E.53
  Exención por doble imposición dividendos
8.592S.E.8.493
  Exención por rentas en el extranjero art.22
449S.E.0
  Reducción ingresos activos intangibles
525S.E.525
  Obra benéfico-social cajas
0S.E.0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0S.E.0
  Agrupa.interés económico y UTES
0S.E.0
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
36S.E.36
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0S.E.0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0S.E.0
  UTE, por criterios imputación temporal
0S.E.0
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0S.E.0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0S.E.0
  Valor.bienes y derechos
0S.E.0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0S.E.0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0S.E.0
  Transparencia fiscal internacional
0S.E.0
  Pymes: libertad amortización
113S.E.113
  Pymes: amortiz.acelerada
224S.E.45
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0S.E.0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
220S.E.220
  Rég.fiscal valores extranjeros
0S.E.0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0S.E.0
  Montes vecinales en mano común
0S.E.0
  Régimen entidades navieras
0S.E.0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0S.E.0
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
21.187S.E.0
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.653S.E.1.653
  Por reserva para inversiones en Canarias
600S.E.600
  Exención transmisión bienes inmuebles
0S.E.0
  Operaciones a plazos DT.1ª
0S.E.0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0S.E.0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0S.E.0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0S.E.0
  Por correcciones entidades normativa foral
0S.E.0
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0S.E.0
  Otras correcciones al resultado
80S.E.80
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas109.564S.E.114.997
Compensaciones de B.I. negativas 2.135S.E.1.371
Base imponible positiva111.512S.E.111.512
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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