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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO2.8132.3362.020
Resultado contable429.418555.133501.322
A U M E N T O S334.806284.994271.705
Impuesto sobre Sociedades148.948144.145142.901
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4554550
 Aumentos diversos185.403140.394128.804
  Cambio criterios contables
1.8011.7551.755
  Operaciones a plazos
1.9491.8511.694
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
39300
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
968844873
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.8091.2181.500
  Amort. inmovilizado I+D
979797
  Libertad amort.gastos I+D
484848
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.6641.6571.664
  Otros supuestos de libertad de amortización
106106106
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.2272.2202.219
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.2781.1631.114
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.9092.5652.530
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
3.7691.4431.425
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
212121
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
568566566
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
7.8411.9893.916
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
11974105
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
5.1653.5783.774
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
824622299
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1821616
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
10.0436.5216.521
  Gastos por donativos y liberalidades
1.099657640
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
222
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
509509509
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
550
  Otros gastos no deducibles
18.32610.03410.667
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.64902.469
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.262220220
  Exención por doble imposición dividendos
1.3761.37617
  Exención por rentas en el extranjero art.22
700
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
334334334
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Agrupa.interés económico
249249246
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
121212
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
440
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
252525
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.9132.7422.703
  Pymes: amortiz.acelerada
1.9651.6931.566
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3200320
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.124857754
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
71.83063.10566.971
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
555
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.59722.0302.002
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
849849849
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
95158
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
9.0507.3228.184
D I S M I N U C I O N E S235.192193.809143.428
Impuesto sobre Sociedades 18.3884.4791.896
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.3351.3350
 Disminuciones diversas 215.469187.995141.532
  Cambio criterios contables
5.1095.1092.470
  Operaciones a plazos
151515
  Reversión del deterioro valor patrimonial
278275262
  Rentas negativas art.19.11 y 12
24240
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.3351.959495
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
611588429
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.8636.0315.781
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
393393393
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.5001.5001.500
  Otros supuestos de libertad de amortización
848848848
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.8251.8251.529
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
510510508
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
12.3619.838336
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
151515
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
6800
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.3231.3181.318
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
777
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
170170170
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
65650
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
5.7831.0311.031
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.3552.3550
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.40351309
  Revalorizaciones contables
280280280
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3600
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
251251251
  Exención por doble imposición dividendos
30.92223.41816.383
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.6583.6582.126
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
334334334
  Agrupa.interés económico y UTES
113113113
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
161613
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.4081.4081.408
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.3215.3204.882
  Pymes: amortiz.acelerada
5.8905.2804.760
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
333
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6521.4971.282
  Rég.fiscal valores extranjeros
434343
  Régimen ent.parcialmente exentas
73.97865.54869.036
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25.05624.6732.078
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.8542.8392.840
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.8733.8733.804
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.0143.0143.014
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
13.23912.83411.798
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas528.317645.805629.456
Compensaciones de B.I. negativas 58.97457.27424.915
Base imponible positiva589.905583.131589.905
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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