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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO34.96729.32824.926
Resultado contable6.551.1728.685.9007.528.250
A U M E N T O S5.268.8663.968.0263.930.037
Impuesto sobre Sociedades2.273.1152.205.6582.156.875
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5.7365.3345.729
 Aumentos diversos2.990.0151.757.0341.767.433
  Cambio criterios contables
3.5682.2682.329
  Operaciones a plazos
28.0875.75026.410
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
10.6742.48310.402
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
4.3175191.728
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
11.1862.7721.916
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
109.41285.97384.484
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
46.46438.68436.420
  Amort. inmovilizado I+D
414414205
  Libertad amort.gastos I+D
2.2362.2161.993
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
6.3135.4335.754
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.9902.4402.258
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
63.38349.20454.729
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
22.50419.78120.477
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
27.41125.23723.868
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
93.71754.17453.305
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
23.1645.2138.755
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
114.75732.79054.696
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
467.35871.360287.230
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
33.97813.45922.401
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
68.58143.85450.558
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
10.6708.1348.135
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.142421.008
  Provisiones y gastos por pensiones
10.2017.9168.637
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
438.025340.402371.539
  Gastos por donativos y liberalidades
32.49727.79427.247
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
555
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.440913809
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.9451.6281.873
  Otros gastos no deducibles
208.489137.910141.220
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
104.10325.44151.751
  Revalorizaciones contables
948922948
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
279.029279.029151
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.6152.9903.169
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
561561561
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.7404.2714.062
  Exención por doble imposición dividendos
1.135144333
  Exención por rentas en el extranjero art.22
12.2622.4712.415
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.3872.1541.585
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
428425426
  Agrupa.interés económico
4.3914.2844.285
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.1581.2581.194
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
385385385
  UTE, por criterios imputación temporal
11.67711.45411.442
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
63.43159.40363.431
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
2030203
  Pymes: libertad amortización
24.31022.04519.909
  Pymes: amortiz.acelerada
16.68615.35114.589
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
257233225
  Arrendamiento financiero: régimen especial
67.49856.03547.948
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
144.94982.01441.784
  Rég.entidades navieras
86.318086.318
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.7862.7542.641
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
181.635145.62041.867
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.0075.2365.604
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6721.476949
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
337337337
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2641.0171.004
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
407407169
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
262626
  Por otras correcciones al resultado
114.48340.52347.330
D I S M I N U C I O N E S3.890.4983.259.9802.239.192
Impuesto sobre Sociedades 257.63461.56548.170
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.5376.5026.346
 Disminuciones diversas 3.626.3273.191.9132.184.677
  Cambio criterios contables
15.37310.6764.522
  Operaciones a plazos
28.83028.82922.737
  Reversión del deterioro valor patrimonial
8.5426.6586.353
  Rentas negativas art.19.11 y 12
997878
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
25.61025.4265.971
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
78.67853.45530.836
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
32.06128.89623.594
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
107.25788.00276.274
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
11.8319.8156.372
  Amort. inmovilizado I+D
4.3834.217219
  Libertad amort.gastos I+D
3.3853.3202.910
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
6.1096.1045.790
  Otros supuestos de libertad de amortización
329327327
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
12.07011.2778.889
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.81811.6424.538
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
156.009149.75072.496
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.4862.3141.448
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
14.37712.89112.830
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
88.52172.17954.896
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
25584255
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
10.9501.88110.949
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
48.7181.202624
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
646464
  Provisiones y gastos por pensiones
6.6936.1105.655
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
314.581272.739230.664
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
7303131
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
270270216
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
24.51117.01615.370
  Revalorizaciones contables
1.3851.3711.209
  Aplicación del valor normal de mercado
584444
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
987983950
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2732730
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15.2315.22213.788
  Exención por doble imposición dividendos
1.626.4391.569.496979.819
  Exención por rentas en el extranjero art.22
18.34017.83214.661
  Reducción ingresos activos intangibles
6.6156.6153.094
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.3872.1541.585
  Agrupa.interés económico y UTES
36.71834.68935.498
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.3101.2511.187
  Rentas exentas de UTE en extranjero
2.3582.2752.275
  UTE particip.en extranjero art.45.2
108108108
  UTE, por criterios imputación temporal
2.4202.1572.189
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
62.08562.08560.021
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
700700700
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
50.20249.49038.647
  Pymes: amortiz.acelerada
30.15228.96825.848
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.4071.355541
  Arrendamiento financiero: régimen especial
69.94063.38647.013
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
156.57496.96740.321
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
69.2242.61169.224
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.10949817
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
206.720176.63642.480
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
6.0966.0485.909
  Por reserva para inversiones en Canarias
161.033161.030160.295
  Exención transmisión bienes inmuebles
13113112
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.9133.9131.888
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.7321.9822.230
  Reinversión de beneficios extraordinarios
701701701
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.0821.0821.070
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6500650
  Otras correcciones al resultado
72.92266.71527.331
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas7.930.8269.396.8109.229.202
Compensaciones de B.I. negativas 801.009763.176299.389
Base imponible positiva8.779.1648.661.5608.779.164
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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