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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO112.54125.23215.338
Resultado contable237.3221.325.353699.613
A U M E N T O S809.948281.509272.134
Impuesto sobre Sociedades196.651173.054161.585
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos613.297108.455110.549
  Cambio criterios contables
2771318
  Operaciones a plazos
3.9002.1553.843
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
171214
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.56304.503
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.6341725.286
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.6981.3601.667
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
521121
  Otros supuestos de libertad de amortización
53533
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
961713692
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
981616
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.4851.1801.196
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
25.0711.7243.365
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
8.100330480
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
34.1431681.550
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
188.19840.2474.770
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.9975692.479
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
82.55532.2014.535
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.6003382.932
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1000
  Provisiones y gastos por pensiones
887
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
23.2132.8433.762
  Gastos por donativos y liberalidades
3.239357352
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
219219219
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.65500
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
35000
  Otros gastos no deducibles
69.9328.66418.445
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
72.02821514.566
  Revalorizaciones contables
1090
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
121093
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
47674377
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.08816.045
  Exención por doble imposición dividendos
1.0312985
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
311268293
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
444343
  Agrupa.interés económico
644541
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2710
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
4245858
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
59590
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3157844
  Pymes: amortiz.acelerada
460261132
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
14144
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.990651252
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.3562.583967
  Rég.entidades navieras
13.434013.434
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
199724
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.3982.265920
  Por reserva para inversiones en Canarias
912212293
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
129224
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
449407414
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.72802.725
  Por otras correcciones al resultado
32.0487.7738.692
D I S M I N U C I O N E S875.941752.728216.887
Impuesto sobre Sociedades 63.2299.8312.880
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 812.712742.897214.006
  Cambio criterios contables
9002721
  Operaciones a plazos
2.0612.061665
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.8374.8373.618
  Rentas negativas art.19.11 y 12
10.07910.0791.459
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.3101.3100
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.7206.9251.775
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
832737298
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.3534.9174.320
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
294156156
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
53510
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.2931.2931.288
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
7.1426.299104
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.8431111
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
5.4474.712603
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
53.53244.8991.736
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
717167
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
22619179
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
323217
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
24.42611.2309.501
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
15154
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.2383.5782.164
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
3.9291389
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
427427427
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
16150
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
58300
  Exención por doble imposición dividendos
588.830579.174132.354
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.3364.814522
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
311268293
  Agrupa.interés económico y UTES
104104104
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
8398300
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
7092130
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
222
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2052050
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
14311193
  Pymes: amortiz.acelerada
453388356
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
85758
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.722533345
  Rég.fiscal valores extranjeros
5.3385.338729
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.3274.665986
  Montes vecinales en mano común
14614660
  Régimen entidades navieras
35.45423.12535.454
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
286242128
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.3684.5961.013
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
500499499
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.58511.58511.563
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
311311311
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.22200
  Reinversión de beneficios extraordinarios
27270
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
42210
  Otras correcciones al resultado
2.6361.9001.158
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas153.044838.217758.952
Compensaciones de B.I. negativas 255.251200.20353.531
Base imponible positiva704.128668.056704.128
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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