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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados ,  Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO23.8509.4655.611
Resultado contable307.052982.011656.205
A U M E N T O S931.812456.707526.415
Impuesto sobre Sociedades255.977219.022195.642
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos675.835237.686330.773
  Cambio criterios contables
1.564371.215
  Operaciones a plazos
208186154
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
1261262
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.3682.3682.368
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7821190
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.058397195
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
14.4265.5475.058
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
57570
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.254222222
  Otros supuestos de libertad de amortización
5.6534.4635.652
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.1473225.147
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
54.76952.04053.057
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
19.26816.92013.778
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
12.9335972.454
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
278017
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
26.8581.1391.911
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
111.98811.92717.688
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
451195191
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
10.6654.3627.826
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
11.74410.17410.290
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
7.5972.1081.530
  Gastos por donativos y liberalidades
774272282
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
35990
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
870
  Otros gastos no deducibles
26.1665.0775.431
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
255.30264.024142.999
  Revalorizaciones contables
326011
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
26.04124.01124.011
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5200
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
70400
  Exención por doble imposición dividendos
4.9724.6491.495
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13.958041
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
137137137
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
42217119
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
28200
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
200
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.4342.0522.052
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
14500
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.7291.281510
  Pymes: amortiz.acelerada
18.50012.8726.970
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
737373
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.0695.40111.682
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.0221.7401.160
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
400
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5003050
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.0086061.008
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
97097
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
7.8091.6744.039
D I S M I N U C I O N E S855.214620.087308.146
Impuesto sobre Sociedades 183.690104.78169.022
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 671.525515.307239.123
  Cambio criterios contables
1.1508473
  Operaciones a plazos
2.5552.5551.845
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.2674.9471.015
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7017010
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.324568640
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
13.41411.8765.278
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
81.45146.63547.241
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
26700
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
21210
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
15150
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
85.97145.05932.039
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
81.05069.62915.946
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.1591.6611.256
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.1053.0646
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
37.65234.76216.362
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
151515
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.0792.0792.079
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
20.19110.6838.672
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
18.89211.4856.323
  Revalorizaciones contables
2350235
  Aplicación del valor normal de mercado
2.3682.3682.368
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.49699
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
699279224
  Exención por doble imposición dividendos
165.811165.04783.849
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.18939.1892.044
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
137137137
  Agrupa.interés económico y UTES
21.69418.04659
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
300
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
9019010
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
1.70600
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
53136047
  Pymes: amortiz.acelerada
28.66119.9873.864
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.4428.2652.529
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.1242.5581.295
  Montes vecinales en mano común
500500500
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7606570
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
232323
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2351.2351.235
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
13.8669.2792.122
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas391.279820.677881.072
Compensaciones de B.I. negativas 128.53095.74037.154
Base imponible positiva842.928798.939842.928
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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