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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO15.54911.5398.680
Resultado contable1.459.0282.363.4441.937.643
A U M E N T O S1.893.7781.322.119923.894
Impuesto sobre Sociedades572.779545.167512.847
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS111
 Aumentos diversos1.320.997776.951411.045
  Cambio criterios contables
1.597348443
  Operaciones a plazos
8.3683.0247.667
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
3.794761557
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
4.9584.9584.445
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.3661.031504
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.1182.0891.595
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
31.0878.25010.420
  Amort. inmovilizado I+D
666
  Libertad amort.gastos I+D
10710695
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.3303.0332.548
  Otros supuestos de libertad de amortización
801775784
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
10.4065.5866.388
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
9.0148.2588.257
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.2389.7048.612
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
24.1546.63017.300
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4.101246130
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
17.0083.6739.539
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
41.09319.09921.183
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.8342.3111.767
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
27.13120.95920.332
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.763804391
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.4491.3261.208
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
108.56345.55444.807
  Gastos por donativos y liberalidades
7.2954.8324.335
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
527180144
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
14072139
  Otros gastos no deducibles
68.62936.60635.713
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15.0825.512761
  Revalorizaciones contables
25018
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
201616
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.651331.305
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
860858858
  Exención por doble imposición dividendos
484291432
  Exención por rentas en el extranjero art.22
18170
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
146146145
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
141141141
  Agrupa.interés económico
559432306
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
348279276
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.0481.5551.756
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
992785785
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
12.75211.1169.468
  Pymes: amortiz.acelerada
7.2256.2105.612
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
35066346
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.0566.7786.206
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
289.831186.15591.757
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
30.57325.67916.909
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
526.741329.58352.475
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.4091.0011.001
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
356356356
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.828569556
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
18.6139.15410.254
D I S M I N U C I O N E S1.743.1061.259.924571.955
Impuesto sobre Sociedades 148.99021.5927.295
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 476476473
 Disminuciones diversas 1.593.6401.237.856564.187
  Cambio criterios contables
3.7552.5802.436
  Operaciones a plazos
8.4887.8244.713
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.6061.7651.639
  Rentas negativas art.19.11 y 12
918053
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
18.39618.2870
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
17.52214.8986.700
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.7555.4253.595
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
46.01619.60517.019
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.6391.2381.453
  Amort. inmovilizado I+D
100
  Libertad amort.gastos I+D
141414
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.7571.240960
  Otros supuestos de libertad de amortización
13012161
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
6.3356.3176.322
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.3012.208785
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
23.10115.5556.087
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
8400
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.2987.2383.737
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
29.71127.10424.331
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
902817600
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
181132132
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
25925961
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.7571.668599
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
62.81348.17645.975
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
216178178
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
909053
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.2388.8065.524
  Revalorizaciones contables
42.62342.61722
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
28261
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4222730
  Exención por doble imposición dividendos
168.945165.859115.507
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.3481.348187
  Reducción ingresos activos intangibles
631606122
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
146146145
  Agrupa.interés económico y UTES
387311125
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
38536325
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.9111.5541.553
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
22.71922.7191.142
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
27.10825.11414.894
  Pymes: amortiz.acelerada
21.24118.81515.437
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
959561
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.7935.4393.951
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
311.804208.84096.921
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27.77322.66217.369
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
575.473404.82849.495
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
272272272
  Por reserva para inversiones en Canarias
110.913110.883108.692
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
219219219
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
444
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
17.09113.3835.163
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.609.9392.425.8282.290.103
Compensaciones de B.I. negativas 380.096366.491153.399
Base imponible positiva2.107.0182.089.7052.107.018
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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