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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total ,  Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO46.22224.94318.286
Resultado contable982.1491.629.5531.291.102
A U M E N T O S926.143676.572657.786
Impuesto sobre Sociedades376.283362.109347.317
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4604550
 Aumentos diversos549.400314.008310.469
  Cambio criterios contables
2.0001.8201.908
  Operaciones a plazos
9.4512.6888.696
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
20.6726919.779
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
20.592240806
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.5890329
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5101.0441.295
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.2264.1634.357
  Amort. inmovilizado I+D
979797
  Libertad amort.gastos I+D
11311395
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.1731.9211.923
  Otros supuestos de libertad de amortización
414356376
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.5282.2902.285
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.9582.8062.765
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.8306.1776.280
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
16.9082.08714.114
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
42916324
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
8.5551.0904.574
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
26.2435.2856.715
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
516163115
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
13.8106.0277.419
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.300632299
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
2134747
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
30.10624.27025.798
  Gastos por donativos y liberalidades
2.6131.5031.599
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
222
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
841516528
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.0741.0201.015
  Otros gastos no deducibles
81.45146.82348.818
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.703292.491
  Revalorizaciones contables
1841156
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.4541.6844.422
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
47614634
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
111
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.3153613.228
  Exención por doble imposición dividendos
2.0341.37617
  Exención por rentas en el extranjero art.22
23664229
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
459433394
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
17172
  Agrupa.interés económico
1.5371.4261.317
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1128282
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
410410406
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.6861.5791.656
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.9674.2604.303
  Pymes: amortiz.acelerada
6.0434.3114.009
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3201320
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.7772.3512.071
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
149.406110.702102.521
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
208199119
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
62.73059.0452.371
  Por reserva para inversiones en Canarias
20461174
  Exención transmisión bienes inmuebles
7740774
  Operaciones a plazos DT.1ª
963958858
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
24199151
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
646464
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
12000
  Por otras correcciones al resultado
24.74810.93416.235
D I S M I N U C I O N E S769.260601.895348.921
Impuesto sobre Sociedades 79.46913.7275.551
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.5881.515127
 Disminuciones diversas 688.203586.653343.243
  Cambio criterios contables
9.8029.6262.705
  Operaciones a plazos
6.3026.1311.400
  Reversión del deterioro valor patrimonial
316280265
  Rentas negativas art.19.11 y 12
26260
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
121212
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.5852.765778
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.4772.7992.462
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
13.98610.3189.770
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
446395395
  Amort. inmovilizado I+D
1011010
  Libertad amort.gastos I+D
39390
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.2612.2602.227
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.8501.8471.786
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.3912.3902.084
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
802802589
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
13.18610.5291.032
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1519774
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.8202534
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
44.19816.5074.311
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
119637
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
650650445
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
827777
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
12312358
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
13.7904.2194.404
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
17117193
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.9582.958602
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.2931.3121.272
  Revalorizaciones contables
280280280
  Aplicación del valor normal de mercado
54.84254.254806
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
252212
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
583131
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.6381.5761.590
  Exención por doble imposición dividendos
183.540174.302123.580
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.2346.2302.148
  Reducción ingresos activos intangibles
645645645
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
459433394
  Agrupa.interés económico y UTES
388377258
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
165135132
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
673673673
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
272727
  Valor.bienes y derechos
4.2334.2333.880
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
10.44010.3239.421
  Pymes: amortiz.acelerada
12.34311.0659.204
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
141110
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4983.0112.284
  Rég.fiscal valores extranjeros
434343
  Régimen ent.parcialmente exentas
154.435122.315104.758
  Montes vecinales en mano común
13.64613.5524.823
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
62621
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
68.73265.6813.017
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.43510.40010.364
  Por reserva para inversiones en Canarias
7.2477.2477.178
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.2007.2007.114
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
36360
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.2581.2581.258
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
15.90014.91412.863
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.139.1731.704.4721.600.592
Compensaciones de B.I. negativas 285.495265.33897.822
Base imponible positiva1.476.0111.442.7671.476.011
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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