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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande ,  Sector: Industria
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO644528514
Resultado contable9.013.38110.889.97710.002.781
A U M E N T O S9.114.2636.408.4826.838.535
Impuesto sobre Sociedades2.672.0172.370.1572.597.065
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS15.5525.3005.300
 Aumentos diversos6.426.6944.033.0254.236.169
  Cambio criterios contables
7.8646.1425.896
  Operaciones a plazos
9.2659.2659.265
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
21.73819.83018.569
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
54.48147.96329.085
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
29.76637521.065
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
141.836126.872120.816
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
249.219121.561130.317
  Amort. inmovilizado I+D
10.1409.0208.385
  Libertad amort.gastos I+D
50.29225.14043.958
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.4552.2972.297
  Otros supuestos de libertad de amortización
636276636
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
172.530129.234146.875
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
178.553174.769177.273
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
230.846209.936217.127
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
73.95947.41452.524
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
20.51920.15820.158
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
358.857118.259169.605
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.111.145806.720519.053
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
182.788178.488168.881
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
304.573187.886265.563
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
29.75229.69529.695
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
26800
  Provisiones y gastos por pensiones
102.47171.29880.068
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.261.2381.215.4141.456.480
  Gastos por donativos y liberalidades
73.59365.56164.481
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
30.7145.3734.727
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.00900
  Otros gastos no deducibles
120.96380.84584.666
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
147.7927.482102.262
  Revalorizaciones contables
7.0907.0906.964
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.159235235
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.8681.8681.868
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.5054.4443.594
  Exención por doble imposición dividendos
5.3735.3733.154
  Exención por rentas en el extranjero art.22
23.85212.24313.292
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
6.8212.2322.228
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
12.98512.88712.387
  Agrupa.interés económico
14.53813.7284.863
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.4861.4861.486
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.20402.199
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.6603.6602.180
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
28.95728.86621.402
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
2.4432.4430
  Pymes: libertad amortización
444
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
23.92519.70322.431
  Rég.fiscal valores extranjeros
59.79459.79459.794
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.4906.1816.184
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
73.10773.1070
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.0032.0030
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.4973.4573.346
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
13.96413.9642.651
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
25.56192524.356
  Por otras correcciones al resultado
111.14240.05491.822
D I S M I N U C I O N E S9.123.3947.607.2556.610.758
Impuesto sobre Sociedades 363.877120.325117.392
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 14.97510.6757.124
 Disminuciones diversas 8.744.5417.476.2556.486.243
  Cambio criterios contables
39.70637.08736.738
  Operaciones a plazos
21.37721.37721.377
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.5343.2073.266
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.1241.1241.124
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
197.040162.581146.950
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
179.020142.013150.441
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
357.170293.648318.279
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
49.92440.40240.751
  Amort. inmovilizado I+D
19.14318.57617.730
  Libertad amort.gastos I+D
35.30818.56830.907
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
151515
  Otros supuestos de libertad de amortización
555
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
191.810191.810191.193
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
159.400158.768159.400
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
74.42847.54644.859
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
14.81414.54614.348
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
96.05383.52583.525
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
368.224352.721297.850
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
18.59818.59818.598
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
5.0515.0510
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
139.8567.6237.623
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
858858858
  Provisiones y gastos por pensiones
160.497143.998139.747
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.836.4051.160.0761.181.785
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
63.97349.37448.369
  Revalorizaciones contables
6.5896.4476.108
  Aplicación del valor normal de mercado
39.27539.2751.679
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
347347347
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.1249.6016.597
  Exención por doble imposición dividendos
3.635.6003.504.5362.867.935
  Exención por rentas en el extranjero art.22
129.453105.961112.886
  Reducción ingresos activos intangibles
159.534142.94718.192
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
6.8212.2322.228
  Agrupa.interés económico y UTES
7.5647.2877.564
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
656565
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.63412.634
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
25.59025.59025.590
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
1.8001.8001.800
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
5.9343.2552.679
  Pymes: libertad amortización
181818
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.83615.14916.321
  Rég.fiscal valores extranjeros
250.000250.000250.000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
170163170
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
82.91482.9140
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
9.2749.2749.072
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.2873.2873.287
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
123.587122.50556.507
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.504527469
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
97.34379.79552.883
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.22000
  Otras correcciones al resultado
52.33846.38341.465
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.069.9449.754.27410.294.212
Compensaciones de B.I. negativas 245.643192.365230.835
Base imponible positiva9.984.8289.637.5879.984.828
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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