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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa ,  Sector: Industria
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO64.18242.46128.435
Resultado contable2.782.1263.776.347982.079
A U M E N T O S1.263.679930.080342.870
Impuesto sobre Sociedades321.115301.227267.876
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS888
 Aumentos diversos942.555628.84474.985
  Cambio criterios contables
781609520
  Operaciones a plazos
1.492426952
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
3.5794922.908
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
49.9081616
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.4943.3780
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.143582538
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.6772.9331.600
  Amort. inmovilizado I+D
121212
  Libertad amort.gastos I+D
50630064
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.078516502
  Otros supuestos de libertad de amortización
179134121
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
3.8103.3153.308
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
988748713
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.7681.5481.194
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
7.948817681
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
79500
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
13.113428773
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
177.682117.7521.489
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
357.170357.1691.245
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
73.62025.8103.932
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
897642234
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
37700
  Provisiones y gastos por pensiones
879794159
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
58.6982.2585.874
  Gastos por donativos y liberalidades
3.0961.6461.561
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
211
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
51.02550.958114
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
372528
  Otros gastos no deducibles
52.56317.40718.816
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.9254623
  Revalorizaciones contables
11100
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
660
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
480243467
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
56537
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
35050
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1051.1031.094
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
777
  Agrupa.interés económico
6.5186.4306.411
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
222
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
12111
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
702626
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
99027
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.5593.1992.896
  Pymes: amortiz.acelerada
3.9992.7842.255
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3798074
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.0504.0492.605
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.565465583
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
767473
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.4522.659458
  Por reserva para inversiones en Canarias
1195279
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1170112
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2723746
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
135132132
  Por otras correcciones al resultado
27.77416.66710.251
D I S M I N U C I O N E S3.958.5783.715.979135.723
Impuesto sobre Sociedades 136.53844.3374.110
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 100
 Disminuciones diversas 3.822.0393.671.642131.613
  Cambio criterios contables
2.3701.768728
  Operaciones a plazos
3.3653.3653.059
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.8322.1862.187
  Rentas negativas art.19.11 y 12
434337
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.61613.6160
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.0382.8152.168
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.5331.3191.054
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
5.1363.3372.108
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
335322304
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
40839228
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
458433354
  Otros supuestos de libertad de amortización
13513587
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
846846418
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
491481481
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.1822.110414
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4153838
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
14.47714.037671
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
11.95411.4365.096
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
30930477
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
2.9862.35515
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
11.2537.7462.162
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
845.365845.26034
  Revalorizaciones contables
543023
  Aplicación del valor normal de mercado
444
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
162162162
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
44.9147147
  Exención por doble imposición dividendos
2.800.8072.712.89775.403
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1241266
  Reducción ingresos activos intangibles
3.4323.3143.314
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1051.1031.094
  Agrupa.interés económico y UTES
323285264
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1332
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
296296296
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
21170
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
100
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
7.2957.1844.997
  Pymes: amortiz.acelerada
5.9995.2614.018
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
11110499
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.3953.3202.096
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.817840504
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
343416
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.7193.565525
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.4282.3592.315
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.3229.3229.174
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
263263263
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
7.9597.3116.544
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas93.831992.0891.190.900
Compensaciones de B.I. negativas 345.520298.98758.129
Base imponible positiva1.117.1151.108.9481.117.115
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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