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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Total

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Total
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO22.35418.27416.307
Resultado contable58.424.07698.523.83164.170.461
A U M E N T O S111.803.42960.292.10655.774.077
Impuesto sobre Sociedades23.185.36020.081.93317.726.581
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS131.545118.32264.303
 Aumentos diversos88.486.52440.091.85137.983.194
  Cambio criterios contables
51.74432.61034.522
  Operaciones a plazos
233.924130.610215.855
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
210.441171.021179.667
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
3.673.267158.306120.915
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
420.879288.892224.399
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
834.169630.972607.558
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.984.2231.184.0611.229.267
  Amort. inmovilizado I+D
126.036122.367116.551
  Libertad amort.gastos I+D
189.015149.27281.027
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
26.60125.93125.667
  Otros supuestos de libertad de amortización
23.67122.81222.383
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.338.782919.3411.020.269
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
836.928567.034569.785
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.113.477839.575819.888
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
9.157.628796.362836.017
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
447.273138.715351.177
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.042.805642.718905.141
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
13.710.1784.397.8695.744.463
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.426.2101.271.544662.137
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
5.602.1342.856.4653.956.399
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.039.46791.4432.875.538
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
916.56941.98729.089
  Provisiones y gastos por pensiones
702.737529.317339.161
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
13.054.4937.237.7367.648.913
  Gastos por donativos y liberalidades
408.996342.241292.256
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
944934944
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
141.95272.69715.097
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
9.9777.2955.859
  Otros gastos no deducibles
1.213.704709.662762.789
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.310.7171.213.3181.272.046
  Revalorizaciones contables
85.95142.83346.041
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.576.3764.716.4762.284.773
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
49.78618.43921.419
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
565565565
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.514.2411.469.08371.856
  Exención por doble imposición dividendos
231.991145.403124.074
  Exención por rentas en el extranjero art.22
939.944283.317293.947
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
69.69353.12752.644
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
50.78447.69146.137
  Agrupa.interés económico
166.348141.497126.240
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
116.09572.99548.150
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
126.13137.35537.354
  UTE, por criterios imputación temporal
551.841392.166332.532
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
117.991107.4614.233
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
489.855438.643351.773
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.5883.2283.588
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
42.34200
  Transparencia fiscal internacional
19.77319.571219
  Pymes: libertad amortización
15.40315.13514.569
  Pymes: amortiz.acelerada
9.7549.6497.097
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
148148148
  Arrendamiento financiero: régimen especial
369.738301.373299.912
  Rég.fiscal valores extranjeros
59.83759.83759.837
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.028.0942.332.3161.366.655
  Rég.entidades navieras
81.330081.330
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
96.99591.73140.817
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.393.0802.776.973102.658
  Por reserva para inversiones en Canarias
25.38320.76721.208
  Exención transmisión bienes inmuebles
121212
  Operaciones a plazos DT.1ª
111.90088.6748.604
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
16.96113.43111.428
  Reinversión de beneficios extraordinarios
32.28229.06726.318
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
81600
  Por correcciones entidades normativa foral
36.24335.35711.123
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
52.65126.79550.226
  Por otras correcciones al resultado
1.753.661707.6291.070.931
D I S M I N U C I O N E S122.530.06395.118.31046.110.041
Impuesto sobre Sociedades 5.792.6502.286.815962.355
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 49.89942.94236.572
 Disminuciones diversas 116.687.51592.788.55345.111.114
  Cambio criterios contables
226.690171.969130.642
  Operaciones a plazos
292.593267.068260.213
  Reversión del deterioro valor patrimonial
393.114272.031139.347
  Rentas negativas art.19.11 y 12
168.156161.0792.783
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
388.979360.24742.246
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.897.079740.9781.299.493
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.397.422910.302680.693
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.258.5391.736.6901.611.785
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
343.449285.039192.646
  Amort. inmovilizado I+D
105.658104.74498.291
  Libertad amort.gastos I+D
299.195264.50781.939
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
4.6244.4204.399
  Otros supuestos de libertad de amortización
15.77915.7799.964
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
541.720395.981326.229
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
774.618474.907336.468
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.582.1271.003.171761.478
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.011.400129.10289.742
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.021.432653.163423.073
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
12.564.1007.620.8594.260.959
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
200.200197.01842.393
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
56.46532.72536.332
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
268.28343.60939.575
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
12.2945.6208.632
  Provisiones y gastos por pensiones
1.124.959997.879312.998
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
10.158.6916.604.7156.059.249
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
941941941
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
444
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
50.42750.42750.367
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.536.2891.389.222312.867
  Revalorizaciones contables
505.892275.083250.447
  Aplicación del valor normal de mercado
417.068346.20537.934
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
15.74613.22515.736
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
683683683
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
298.868159.477124.822
  Exención por doble imposición dividendos
59.631.82653.581.32220.429.460
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.358.4371.160.728683.737
  Reducción ingresos activos intangibles
503.437463.182407.958
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
69.69353.12752.644
  Agrupa.interés económico y UTES
483.010375.074278.626
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
124.78783.83745.893
  Rentas exentas de UTE en extranjero
19.27411.37312.091
  UTE particip.en extranjero art.45.2
98.52827.34427.339
  UTE, por criterios imputación temporal
567.523426.228363.150
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.2903.29027
  Soc.y fondos capital-riesgo
1331330
  Valor.bienes y derechos
267.351231.860195.775
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
25.42723.34325.329
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
67.34200
  Transparencia fiscal internacional
5.9733.2942.718
  Pymes: libertad amortización
32.13932.13928.178
  Pymes: amortiz.acelerada
21.59719.12315.846
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
185185185
  Arrendamiento financiero: régimen especial
219.794198.697138.054
  Rég.fiscal valores extranjeros
767.060755.210709.566
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.384.1912.677.6171.511.601
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
92.44829.81492.448
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
47.85047.7634.390
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.620.3293.029.699110.000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
38.69638.37237.387
  Por reserva para inversiones en Canarias
563.143563.143556.233
  Exención transmisión bienes inmuebles
38.3641010
  Operaciones a plazos DT.1ª
8.8678.8678.825
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.104.4391.035.700115.235
  Reinversión de beneficios extraordinarios
9.8187.8417.115
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
15.91815.91815.918
  Por correcciones entidades normativa foral
174.048154.01162.025
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
201.915200.695819
  Otras correcciones al resultado
2.164.3751.821.7381.102.011
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas46.789.41062.250.65574.540.436
Compensaciones de B.I. negativas 3.638.0193.258.1992.619.330
Base imponible positiva71.313.13168.171.85771.313.131
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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