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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 339 | 264 | 233 |
| Resultado contable | 618.893 | 857.144 | 782.843 |
| A U M E N T O S | 664.773 | 418.722 | 400.534 |
| Impuesto sobre Sociedades | 155.067 | 147.418 | 147.412 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 509.706 | 271.304 | 253.123 |
 Cambio criterios contables | 839 | 839 | 839 |
| Operaciones a plazos | 468 | 468 | 233 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 272 | 272 | 272 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 13 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.818 | 6.278 | 6.274 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 55.246 | 14.780 | 40.096 |
| Amort. inmovilizado I+D | 111 | 76 | 76 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.572 | 860 | 1.468 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 275 | 275 | 274 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.222 | 3.183 | 3.190 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.367 | 6.582 | 8.989 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.297 | 2.774 | 5.603 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.394 | 9.402 | 10.791 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.327 | 27 | 27 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.650 | 3.269 | 3.130 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 101.907 | 43.975 | 34.958 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 134 | 134 | 134 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17.835 | 8.258 | 15.023 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 117 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 457 | 451 | 446 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 88.500 | 38.056 | 39.516 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.585 | 5.240 | 5.150 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 19.746 | 8.523 | 13.704 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.215 | 983 | 9.152 |
| Revalorizaciones contables | 6 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.950 | 1.892 | 284 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12.789 | 8.248 | 8.910 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 187 | 187 | 187 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12.315 | 12.315 | 12.315 |
| Agrupa.interés económico | 62 | 51 | 40 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.404 | 7.404 | 7.404 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.009 | 13.009 | 13.009 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.524 | 5.886 | 6.603 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 908 | 908 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 25 | 25 | 9 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121 | 121 | 121 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.561 | 879 | 1.039 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 84.748 | 61.833 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.531 | 2.424 | 2.297 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18 | 18 | 18 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.174 | 1.395 | 1.539 |
| D I S M I N U C I O N E S | 995.671 | 630.933 | 513.632 |
| Impuesto sobre Sociedades | 84.913 | 2.792 | 3.153 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 910.759 | 628.141 | 510.479 |
| Cambio criterios contables | 745 | 610 | 610 |
| Operaciones a plazos | 72 | 72 | 72 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.310 | 2.310 | 2.310 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 180.299 | 18.820 | 18.702 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.338 | 859 | 1.722 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.745 | 21.805 | 22.587 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.286 | 2.502 | 2.420 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 268 | 268 | 268 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 18 | 18 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.599 | 11.599 | 9.142 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 618 | 618 | 618 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.268 | 7.024 | 6.947 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 361 | 338 | 38 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 653 | 653 | 653 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 21.562 | 5.743 | 1.165 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 104 | 104 | 104 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 148 | 148 | 148 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 392 | 386 | 386 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 72.157 | 36.684 | 36.417 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.008 | 4.711 | 4.358 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 88 | 88 | 88 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.040 | 1.040 | 180 |
| Exención por doble imposición dividendos | 375.005 | 371.452 | 334.014 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 36.808 | 27.982 | 23.306 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 187 | 187 | 187 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 125 | 96 | 96 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.095 | 11.095 | 11.095 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.432 | 144 | 144 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.009 | 13.009 | 13.009 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.405 | 14.552 | 15.434 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 33 | 33 | 33 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.067 | 547 | 545 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 91.566 | 68.650 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 327 | 327 | 326 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 624 | 465 | 159 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.966 | 3.170 | 3.170 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 285.994 | 640.119 | 669.801 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.898 | 24.691 | 17.995 |
| Base imponible positiva | 645.780 | 616.092 | 645.780 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
