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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 858 | 740 | 657 |
| Resultado contable | 1.121.324 | 1.395.030 | 1.308.743 |
| A U M E N T O S | 1.350.693 | 1.066.186 | 1.091.297 |
| Impuesto sobre Sociedades | 378.016 | 351.032 | 365.152 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.614 | 4.614 | 4.614 |
 Aumentos diversos | 968.064 | 710.540 | 721.531 |
 Cambio criterios contables | 148 | 148 | 148 |
| Operaciones a plazos | 61 | 61 | 61 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 788 | 574 | 574 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 31 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.486 | 375 | 375 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 57.207 | 3.794 | 2.750 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.763 | 14.444 | 13.510 |
| Amort. inmovilizado I+D | 327 | 327 | 327 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.244 | 12.760 | 10.040 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 176 | 176 | 176 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 821 | 821 | 799 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 25.383 | 2.176 | 25.141 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 29.226 | 25.091 | 26.412 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 39.295 | 38.042 | 37.839 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.278 | 5.715 | 5.536 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.810 | 3.805 | 3.801 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.847 | 2.733 | 4.852 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 24.944 | 21.650 | 21.526 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15.674 | 15.674 | 15.671 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 81.751 | 79.211 | 79.475 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.886 | 2.509 | 2.685 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.707 | 3.397 | 3.387 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 238.867 | 202.049 | 213.164 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.165 | 4.811 | 7.625 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 24.982 | 42 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 46 | 46 | 46 |
| Otros gastos no deducibles | 14.464 | 9.864 | 11.037 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.783 | 2.781 | 21.088 |
| Revalorizaciones contables | 139 | 139 | 13 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 197.496 | 197.496 | 197.496 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 77 | 77 | 77 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.410 | 4.126 | 4.126 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3 | 3 | 3 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.042 | 77 | 310 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 58 | 58 | 58 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 3.243 | 3.179 | 3.123 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 81 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.106 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.480 | 1.480 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 150 | 150 | 150 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 638 | 638 | 638 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 731 | 731 | 711 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 26 | 26 | 26 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.538 | 3.938 | 3.745 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.281 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 257 | 257 | 253 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 42.028 | 42.028 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 190 | 169 | 149 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 26 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.907 | 2.867 | 2.579 |
| D I S M I N U C I O N E S | 997.978 | 812.558 | 720.826 |
| Impuesto sobre Sociedades | 31.896 | 12.388 | 2.214 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.593 | 5.593 | 5.593 |
| Disminuciones diversas | 960.488 | 794.577 | 713.019 |
| Cambio criterios contables | 1.653 | 869 | 869 |
| Operaciones a plazos | 17.278 | 7.370 | 5.972 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 241 | 241 | 241 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.202 | 9.202 | 7.191 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.612 | 4.224 | 3.775 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 60.530 | 52.121 | 49.676 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.307 | 2.304 | 232 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.572 | 6.597 | 5.645 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 23 | 23 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.962 | 2.962 | 2.962 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.596 | 1.733 | 1.252 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.451 | 2.515 | 2.751 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 107 | 107 | 103 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.695 | 8.695 | 8.695 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 39.110 | 38.331 | 37.483 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 107 | 107 | 107 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18 | 18 | 18 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.219 | 2.219 | 2.219 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 45 | 45 | 45 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.209 | 5.186 | 4.443 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 140.305 | 116.706 | 111.286 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.901 | 2.257 | 1.906 |
| Revalorizaciones contables | 499 | 468 | 104 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.082 | 1.082 | 1.082 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.227 | 12.227 | 12.227 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.600 | 2.600 | 2.600 |
| Exención por doble imposición dividendos | 439.245 | 439.103 | 424.335 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.377 | 3.210 | 2.563 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.319 | 4.308 | 4.308 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 58 | 58 | 58 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.069 | 2.069 | 2.069 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 192 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.677 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 70 | 70 | 70 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.239 | 1.239 | 1.230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.017 | 2.017 | 1.723 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.818 | 5.738 | 5.612 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 96.461 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.530 | 43.530 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.191 | 2.191 | 2.178 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 158 | 158 | 158 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.240 | 3.240 | 3.022 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.313 | 7.473 | 2.820 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.462.317 | 1.637.420 | 1.668.628 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 64.400 | 64.034 | 51.072 |
| Base imponible positiva | 1.595.690 | 1.566.473 | 1.595.690 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
