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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja ,  Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.413707501
Resultado contable24.63260.54737.476
A U M E N T O S58.85725.21123.201
Impuesto sobre Sociedades8.3376.7077.766
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos50.52118.50415.435
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
942942942
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.04420
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
34340
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
302323
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.7742.0087.690
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
20200
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
511
  Otros supuestos de libertad de amortización
755
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
666
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
272626
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
867071
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
494949
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
220
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.3295951.232
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
37370
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
3.2552.5771.940
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
411
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.0542341.301
  Gastos por donativos y liberalidades
4373639
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14140
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
1.309919283
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.55900
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
7.87500
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
134133133
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
280280280
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
10910995
  Pymes: amortiz.acelerada
595533
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
596338378
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
13.5009.247491
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2782770
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
464396346
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2036971
D I S M I N U C I O N E S59.20442.0149.883
Impuesto sobre Sociedades 5.1441.136657
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 54.06040.8779.226
  Cambio criterios contables
2.0982.0910
  Operaciones a plazos
666666
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
330
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12977
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
936
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
227116137
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
555
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
161616
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
4000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
100
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
839839839
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
53700
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
25250
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
33.83525.2246.767
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
676767
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
101010
  Pymes: amortiz.acelerada
295295256
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20920362
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
14.49610.951606
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3843840
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
503436378
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
2651374
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas24.00743.70050.750
Compensaciones de B.I. negativas 5.8005.5733.034
Base imponible positiva47.21240.06147.212
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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