- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
,
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.515 | 3.972 | 3.020 |
| Resultado contable | 553.092 | 743.410 | 548.194 |
| A U M E N T O S | 367.403 | 229.164 | 203.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 65.855 | 61.215 | 56.746 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 453 | 453 | 453 |
 Aumentos diversos | 301.095 | 167.495 | 146.771 |
 Cambio criterios contables | 470 | 436 | 405 |
| Operaciones a plazos | 2.055 | 1.495 | 2.055 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 80 | 73 | 65 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 301 | 297 | 297 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.581 | 2.247 | 2.251 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 578 | 199 | 157 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 55 | 55 | 55 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 58 | 48 | 52 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 628 | 624 | 624 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 117 | 114 | 106 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.494 | 1.145 | 913 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 50 | 9 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.398 | 3.345 | 3.654 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 40.837 | 7.883 | 6.873 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.488 | 1.124 | 490 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 66.217 | 63.204 | 61.687 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.465 | 8.150 | 608 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 54 | 52 | 52 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.728 | 5.311 | 7.715 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.790 | 7.693 | 4.097 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 647 | 73 | 73 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 24 | 21 | 21 |
| Otros gastos no deducibles | 17.600 | 8.796 | 8.560 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.311 | 7.495 | 5.151 |
| Revalorizaciones contables | 37 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 100 | 100 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 21 | 6 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.377 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 49 | 46 | 49 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 61 | 57 | 57 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21 | 21 | 21 |
| Agrupa.interés económico | 209 | 121 | 97 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 305 | 263 | 263 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 46 | 46 | 46 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 190 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 83 | 71 | 67 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 80 | 74 | 32 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 232 | 0 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.125 | 14.122 | 14.122 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.092 | 13.975 | 6.331 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 89 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.398 | 12.223 | 7.414 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.785 | 4.284 | 7.096 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 16 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.745 | 2.084 | 5.140 |
| D I S M I N U C I O N E S | 900.301 | 639.241 | 411.577 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.104 | 7.930 | 5.398 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.558 | 660 | 660 |
| Disminuciones diversas | 879.638 | 630.651 | 405.519 |
| Cambio criterios contables | 60 | 28 | 13 |
| Operaciones a plazos | 3.510 | 3.510 | 2.209 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 213 | 213 | 201 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.300 | 1.201 | 1.224 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 39 | 15 | 14 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.325 | 3.504 | 3.265 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 8 | 8 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 166 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27 | 24 | 24 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 72 | 72 | 72 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 40 | 38 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 18.280 | 16.511 | 11.974 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.554 | 3.554 | 28 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.904 | 23.606 | 16.258 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 44 | 24 | 20 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 5 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 208 | 208 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 1 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.111 | 2.111 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 417.737 | 399.186 | 218.304 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 61 | 57 | 57 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.336 | 2.323 | 2.314 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 4 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20 | 20 | 20 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 38 | 28 | 26 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 242 | 236 | 75 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 202.845 | 3.055 | 3.055 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.761 | 7.761 | 836 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.566 | 16.238 | 6.322 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 70.005 | 70.005 | 70.005 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 243 | 243 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.064 | 13.085 | 7.568 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 62.021 | 62.021 | 61.025 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.859 | 1.787 | 627 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 19.161 | 332.868 | 340.311 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 58.278 | 56.208 | 36.129 |
| Base imponible positiva | 301.499 | 297.030 | 301.499 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
