Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.019 | 822 | 743 |
| Resultado contable | 4.775.280 | 5.107.495 | 4.624.767 |
| A U M E N T O S | 2.533.300 | 2.178.567 | 1.997.316 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.357.854 | 1.305.387 | 1.304.892 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.175.446 | 873.179 | 692.425 |
 Cambio criterios contables | 1.204 | 1.204 | 1.199 |
| Operaciones a plazos | 54.205 | 51.835 | 51.758 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 777 | 777 | 777 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.214 | 1.038 | 1.038 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.526 | 9.853 | 9.059 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 73.241 | 23.697 | 26.094 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.050 | 2.037 | 2.037 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.131 | 1.131 | 1.063 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 524 | 524 | 524 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 83.331 | 75.404 | 71.413 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.135 | 14.875 | 14.760 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.580 | 15.143 | 13.112 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.426 | 21.055 | 21.021 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 33.660 | 33.601 | 33.306 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 69.828 | 47.460 | 57.583 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 113.825 | 99.502 | 55.928 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 32.949 | 30.330 | 31.592 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 48.588 | 46.618 | 41.473 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.347 | 1.634 | 168 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.362 | 9.691 | 8.722 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 129.279 | 114.349 | 82.667 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.648 | 1.574 | 823 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 21.844 | 20.877 | 18.397 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 87 | 87 | 87 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.091 | 784 | 784 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.421 | 1.421 | 1.421 |
| Otros gastos no deducibles | 41.984 | 35.062 | 34.698 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 94.830 | 68.251 | 61.476 |
| Revalorizaciones contables | 29 | 29 | 29 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.675 | 6.675 | 6.675 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.509 | 6.509 | 6.509 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 448 | 316 | 55 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.094 | 6.137 | 361 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 933 | 933 | 933 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.371 | 2.352 | 2.301 |
| Agrupa.interés económico | 262 | 262 | 262 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.531 | 2.531 | 2.531 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 715 | 715 | 715 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.850 | 1.073 | 1.341 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 379 | 352 | 352 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.140 | 9.855 | 7.986 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.106 | 12.106 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.022 | 3.436 | 2.249 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 139.692 | 69.748 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.229 | 2.229 | 2.229 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.734 | 2.734 | 2.734 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.808 | 1.808 | 1.772 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 135 | 135 | 135 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.698 | 13.430 | 10.277 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.202.918 | 1.927.837 | 1.249.646 |
| Impuesto sobre Sociedades | 118.887 | 65.487 | 36.745 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 218 | 218 | 218 |
| Disminuciones diversas | 2.083.813 | 1.862.133 | 1.212.683 |
| Cambio criterios contables | 2.696 | 2.696 | 2.045 |
| Operaciones a plazos | 78.260 | 76.260 | 76.213 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.084 | 1.453 | 1.453 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 161 | 161 | 51 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 275 | 275 | 275 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 30.856 | 28.742 | 14.790 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.227 | 13.259 | 12.868 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 79.487 | 71.456 | 64.887 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.578 | 3.397 | 3.393 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 415 | 415 | 415 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 29.294 | 29.294 | 29.294 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.622 | 10.455 | 5.181 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.366 | 6.366 | 6.366 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 94.126 | 56.585 | 26.846 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 118.426 | 117.198 | 90.760 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.043 | 1.043 | 1.043 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 547 | 547 | 526 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 648 | 238 | 238 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.099 | 5.276 | 3.396 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 172.469 | 156.652 | 106.549 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 252 | 252 | 252 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 89.429 | 74.688 | 26.584 |
| Revalorizaciones contables | 7.285 | 7.285 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 618 | 618 | 618 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 143 | 142 | 10 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 718.286 | 678.420 | 417.713 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.895 | 14.895 | 14.895 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.060 | 9.060 | 9.060 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 395 | 395 | 395 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.412 | 2.412 | 2.412 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.526 | 2.526 | 2.526 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 52.364 | 52.364 | 3.110 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.557 | 1.526 | 467 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.105 | 1.419 | 1.419 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.601 | 9.747 | 9.700 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.557 | 15.557 | 199 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 18.721 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 174.464 | 106.032 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 279.377 | 279.377 | 267.210 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.694 | 1.694 | 1.694 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.198 | 1.198 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.018 | 936 | 131 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.152 | 19.799 | 6.467 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.099.255 | 5.351.863 | 5.366.927 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 371.686 | 360.992 | 262.661 |
| Base imponible positiva | 5.062.609 | 5.044.670 | 5.062.609 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
