Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 696 | 529 | 480 |
| Resultado contable | 4.651.067 | 5.331.151 | 4.918.863 |
| A U M E N T O S | 4.916.096 | 4.000.650 | 3.806.004 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.285.090 | 1.258.364 | 1.259.963 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.151 | 2.151 | 2.151 |
 Aumentos diversos | 3.628.856 | 2.740.135 | 2.543.890 |
 Cambio criterios contables | 248 | 248 | 248 |
| Operaciones a plazos | 23.132 | 8.363 | 129 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 478 | 478 | 478 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 9 | 9 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 425 | 425 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.700 | 6.076 | 5.936 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 254.118 | 144.544 | 145.687 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18.277 | 15.528 | 15.178 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.766 | 4.338 | 1.211 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 756 | 238 | 90 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 74 | 62 | 62 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 81.587 | 50.619 | 76.758 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 121.871 | 16.291 | 16.264 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 230.734 | 104.377 | 104.332 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 132.068 | 112.455 | 120.254 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 681 | 516 | 553 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 155.872 | 145.714 | 145.611 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 364.543 | 318.276 | 325.743 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 13.430 | 7.944 | 13.376 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 489.023 | 472.731 | 469.862 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.607 | 8.996 | 8.839 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 124 | 38 | 92 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 48.927 | 31.459 | 33.102 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 987.751 | 765.846 | 804.275 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.194 | 1.117 | 37 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.263 | 15.282 | 11.641 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 544 | 26 | 26 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 120 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 35.583 | 30.314 | 28.716 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 62.052 | 39.667 | 53.873 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.337 | 474 | 34 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 666 | 330 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24.608 | 21.282 | 20.274 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 25.554 | 21.880 | 12.119 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.986 | 24.317 | 24.469 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 116 | 33 | 35 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 37.456 | 35.372 | 37.293 |
| Agrupa.interés económico | 3.085 | 2.555 | 3.085 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.556 | 1.550 | 402 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 259 | 259 | 259 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 310 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 315 | 315 | 315 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.951 | 1.795 | 1.708 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.063 | 6.063 | 6.063 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.727 | 1.864 | 1.853 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 363.902 | 272.968 | 7.638 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 424 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.595 | 5.595 | 5.595 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 33 | 33 | 33 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 44.946 | 41.468 | 40.328 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.832.125 | 4.134.122 | 3.255.516 |
| Impuesto sobre Sociedades | 236.769 | 119.220 | 75.525 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.595.356 | 4.014.902 | 3.179.991 |
| Cambio criterios contables | 777 | 777 | 623 |
| Operaciones a plazos | 14.476 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 91 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.697 | 4.697 | 4.312 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.845 | 7.601 | 5.360 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 160.518 | 70.628 | 62.221 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 252.114 | 224.122 | 218.166 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 19.007 | 13.712 | 18.402 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.266 | 6.266 | 6.142 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.286 | 4.286 | 85 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 23 | 23 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 372 | 372 | 372 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 29.086 | 156 | 156 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 80.184 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 135.855 | 127.711 | 127.737 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 108 | 26 | 80 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 118.452 | 116.240 | 114.520 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 151.639 | 129.624 | 38.229 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 50.706 | 50.658 | 5.444 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.806 | 200 | 938 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 822 | 822 | 104 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 58.940 | 43.061 | 44.489 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.354.426 | 1.177.780 | 1.189.462 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.491 | 22.562 | 20.809 |
| Revalorizaciones contables | 1.844 | 1.844 | 1.844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 57.094 | 57.094 | 57.094 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 93 | 93 | 40 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.041.024 | 1.026.046 | 684.296 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 36.194 | 35.084 | 21.191 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10.614 | 10.614 | 10.459 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.432 | 6.022 | 6.357 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.360 | 13.360 | 10.625 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.877 | 2.877 | 1.358 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 820 | 820 | 820 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 621 | 500 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 91 | 91 | 91 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.165 | 1.033 | 720 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.476 | 6.476 | 6.476 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 335 | 335 | 335 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 366.926 | 284.442 | 8.036 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6 | 6 | 6 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 45.800 | 45.800 | 8.619 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 523.546 | 520.993 | 503.904 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.043.826 | 5.218.750 | 5.786.336 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 287.482 | 269.634 | 269.498 |
| Base imponible positiva | 5.499.363 | 5.210.443 | 5.499.363 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
