Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	326	293	265
Resultado contable	392.640	443.953	431.963
A U M E N T O S	216.933	207.006	205.353
Impuesto sobre Sociedades	126.512	126.149	125.289
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	90.422	80.857	80.064
Cambio criterios contables	1	1	0
Operaciones a plazos	525	525	525
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	10	10	10
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.250	1.250	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	282	66	66
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.574	2.221	2.206
Amort. inmovilizado I+D	122	122	122
Libertad amort.gastos I+D	17	17	17
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.360	1.360	1.360
Otros supuestos de libertad de amortización	70	64	64
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	431	406	406
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.365	3.135	3.135
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4.561	4.256	4.267
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	841	733	733
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	191	191	191
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	831	644	644
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	58	58	49
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.124	70	70
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	135	135	135
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	906	906	906
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.103	1.070	1.070
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	39.354	38.051	38.855
Gastos no deducibles retribución fondos propios	69	69	69
Gastos por donativos y liberalidades	441	398	397
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	241	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	359	359	359
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	6.321	3.847	3.847
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.010	833	833
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.280	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	10	10	10
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	14.712	14.712	14.712
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	1	1	1
Exención por rentas en el extranjero art.22	12	12	12
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	584	580	580
Agrupa.interés económico	192	192	192
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	383	383	383
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	693	693	693
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	442	442	412
Pymes: amortiz.acelerada	283	283	130
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.941	1.087	1.004
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	58	58	58
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3	3	3
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	29	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	117	117	117
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	3	0	0
Por otras correcciones al resultado	2.130	1.490	1.421
D I S M I N U C I O N E S	87.484	66.523	56.632
Impuesto sobre Sociedades	15.734	1.261	1.034
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	71.750	65.261	55.598
Cambio criterios contables	19	19	10
Operaciones a plazos	2.267	2.267	2.267
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	478	37	21
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.001	486	486
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	8.318	6.309	5.949
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	123	123	123
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	100	100	100
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	906	906	906
Otros supuestos de libertad de amortización	317	317	317
Libertad amort.con mantenimiento empleo	169	169	169
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	9	0	9
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.647	2.265	1.618
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.377	1.377	1.377
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	9	9	9
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	509	509	509
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	214	214	214
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1	1	1
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	98	98	98
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.131	3.174	1.959
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	52	30	22
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	26.923	26.829	25.118
Exención por rentas en el extranjero art.22	4.113	4.113	27
Reducción ingresos activos intangibles	405	405	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	28	28	28
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	2.309	2.309	2.309
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	2.775	2.775	1.815
Pymes: amortiz.acelerada	621	621	464
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	946	886	788
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	290	290	290
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.137	4.137	4.137
Por reserva para inversiones en Canarias	400	400	400
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	3.388	3.388	3.388
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	672	672	672
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	471.314	534.955	531.203
Compensaciones de B.I. negativas	22.507	21.038	12.515
Base imponible positiva	506.081	504.797	506.081

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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