Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 13.391 | 4.919 | 3.515 |
| Resultado contable | 968.085 | 1.133.566 | 865.013 |
| A U M E N T O S | 313.169 | 254.438 | 224.472 |
| Impuesto sobre Sociedades | 133.532 | 129.119 | 125.456 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 179.637 | 125.319 | 99.016 |
 Cambio criterios contables | 880 | 865 | 865 |
| Operaciones a plazos | 524 | 404 | 490 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 60 | 52 | 52 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.035 | 916 | 916 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 473 | 473 | 473 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.456 | 1.350 | 1.235 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.896 | 2.861 | 2.691 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 73 | 72 | 72 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 42 | 42 | 42 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.146 | 838 | 838 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.311 | 2.311 | 2.311 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 733 | 722 | 722 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.696 | 5.319 | 5.295 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 478 | 248 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.105 | 1.304 | 1.402 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.777 | 910 | 777 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 149 | 73 | 73 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.537 | 4.094 | 4.033 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 211 | 211 | 211 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.176 | 430 | 430 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.782 | 14.374 | 21.678 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.020 | 1.991 | 679 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.303 | 1.809 | 1.559 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 118 | 87 | 116 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.519 | 2.126 | 2.390 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 11 | 11 | 11 |
| Otros gastos no deducibles | 24.167 | 12.791 | 15.865 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.635 | 11.927 | 771 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 3 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.308 | 11 | 674 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 255 | 219 | 219 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 64 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 43 | 43 | 43 |
| Agrupa.interés económico | 40 | 16 | 40 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.897 | 1.897 | 1.897 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 153 | 119 | 114 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 116 | 99 | 95 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 637 | 620 | 617 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 28.372 | 22.212 | 13.180 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 245 | 54 | 48 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.608 | 19.097 | 1.681 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.434 | 6.942 | 8.961 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.735 | 2.714 | 2.714 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 30 | 30 | 30 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.366 | 2.626 | 2.703 |
| D I S M I N U C I O N E S | 739.253 | 671.879 | 399.125 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.893 | 30.530 | 20.560 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 699.360 | 641.349 | 378.565 |
| Cambio criterios contables | 61 | 24 | 24 |
| Operaciones a plazos | 7.742 | 7.742 | 7.742 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.305 | 5.298 | 3.501 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 686 | 521 | 436 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.157 | 10.386 | 9.292 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15 | 15 | 9 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 568 | 468 | 461 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 854 | 813 | 813 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.813 | 3.813 | 18 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 152.193 | 152.193 | 4.091 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 150 | 150 | 150 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 282 | 282 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.789 | 699 | 649 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.716 | 4.711 | 4.570 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.312 | 5.348 | 2.793 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 102 | 101 | 101 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 44.449 | 39.475 | 23.003 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 765 | 558 | 664 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.888 | 1.888 | 1.888 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 49.253 | 49.253 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 68 | 62 | 7 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 636 | 607 | 606 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.350 | 245 | 236 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 34.395 | 28.259 | 16.736 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 245 | 58 | 19 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.706 | 22.571 | 2.111 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30 | 30 | 30 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 298.684 | 298.684 | 297.118 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 120 | 120 | 120 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.520 | 5.520 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.496 | 1.442 | 1.366 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 542.121 | 716.245 | 690.480 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 105.577 | 104.061 | 64.942 |
| Base imponible positiva | 617.634 | 611.738 | 617.634 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
