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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Total

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas183.17992.89867.159
RC8.773.56612.669.4839.110.541
A U M E N T O S7.752.8855.233.6503.992.127
Impuesto sobre Sociedades2.435.0152.361.7862.222.177
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3.0563.0163.053
Aumentos diversos5.314.8132.868.8471.766.898
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones248.713210.482211.542
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
36.87224.89324.920
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
32.49019.54027.742
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
460450334
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
32.42331.89330.482
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5.6675.3785.185
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.2621.1971.047
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
40.60939.30938.347
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
56.04352.92951.493
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
24.45920.98219.166
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
18.42713.91112.827
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.722.522691.375709.053
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.3441.440861
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
146.41834.92859.441
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
28.1691.6921.404
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
117.21234.53551.270
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
525.90057.35773.401
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
37.69520.30520.743
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
182.655110.53398.037
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
25.2485.3736.733
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
308.034195.178179.371
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
416367345
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.5442.5192.518
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17.97013.62914.373
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
323.917213.519200.555
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)104.34745.66025.052
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
85.73137.59518.151
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.4192.3302.090
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
221
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15.1955.7324.810
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.975.5381.105.421430.971
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
13.9648.62712.520
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
41.08238.43432.150
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
5.8425.6525.482
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
52.3435.5781.797
  Arrendamiento financiero: régimen especial
43.71535.88633.810
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
762.322486.239253.637
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.49608.496
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
28.38524.72323.968
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.016.241499.14457.955
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.392100100
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.7561.0381.056
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles412.529178.762192.545
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
21.6539.1408.762
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
173.28580.36386.301
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
184150123
  Gastos por donativos y liberalidades
76.68660.12149.392
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
46723960
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100100100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.3021.8951.768
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
12.0179.20011.972
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
15.9845.5587.155
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
606
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
105.84411.99626.905
 Expande-contrae la tabla. RESTO851.164637.148197.735
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
65.13140.02946.597
  Cambio criterios contables
6.9972.7423.243
  Operaciones a plazos
55.77221.31243.114
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.075326279
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
48.32520.28910.268
  Revalorizaciones contables
3.4591.1292.742
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
382.478381.9280
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
107.14589.50015.157
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.2953.5531.052
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
26.12917.16911.377
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
9.4488.9824.974
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
784778159
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.7912.0682.279
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
22220
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.0651.534965
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
134.24945.78755.528
D I S M I N U C I O N E S9.448.7327.872.5643.068.289
Impuesto sobre Sociedades 449.97392.06732.755
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.0474.0472.629
Disminuciones diversas 8.994.7137.776.4503.032.905
 Expande-contrae la tabla. Amortización 282.220239.929203.386
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
26.33613.98713.333
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
15.1847.5287.208
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.330989604
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
36.57636.57633.547
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.2102.1752.035
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
100100100
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.7983.7983.178
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5521.5521.264
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
39.81038.61627.028
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
40.48137.50127.532
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
114.84497.10887.558
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.285.0011.026.771499.197
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
20.18819.5487.242
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
76.28653.69427.608
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
961687514
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
100.73586.48216.483
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
149.716105.99833.884
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.8772.7471.545
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
129.53569.09168.546
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.7303.8121.252
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
426.619365.49464.941
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555548325
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.50311.41711.166
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
360.295307.253265.692
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 303.798225.277117.861
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
440
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
911907907
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
98.53761.63640.080
  Cambio criterios contables
12.8789.6543.427
  Operaciones a plazos
70.56154.38157.904
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.2081.210902
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
14.31011.573371
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
104.38885.91214.270
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.022.5303.970.6291.682.560
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.635.6102.591.6391.204.214
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
273.702272.819196.811
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
831.878830.646223.027
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
201.721201.5917.026
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
59.11957.40441.345
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
819819810
  Exención por rentas en el extranjero art.22
19.67115.7129.328
  Exención transmisión bienes inmuebles
1000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.173.5471.431.703447.295
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9.8097.0526.675
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
35635614
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
29.03827.43619.795
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
22.18521.73415.713
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1500
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
12.99411.8541.529
  Arrendamiento financiero: régimen especial
110.15754.34446.399
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
1.6341.63457
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
854.143670.203245.585
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
357199357
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.078.059582.29358.068
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.55314.39413.360
  Por reserva para inversiones en Canarias
39.41339.41339.106
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
17170
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
753753616
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
632121
 Expande-contrae la tabla. RESTO 927.617882.13982.605
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
14914994
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
404.466396.31214.099
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
25.69318.1429.050
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14314222
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
70700
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
394.760386.3722.920
  Reducción ingresos activos intangibles
11.43811.4388.046
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
201201199
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.1704.9583.605
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.4333.4333.177
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.81110360
  Reinversión de beneficios extraordinarios
666
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
71.27760.81341.326
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.979.15910.003.01710.013.507
Compensaciones de B.I. negativas 1.153.4041.070.639397.440
Base imponible positiva9.366.6859.284.9109.366.685
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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