Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Total
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 72.715 | S.E. | 27.083 |
| RC | 2.604.342 | S.E. | 2.944.798 |
| A U M E N T O S | 3.065.018 | S.E. | 1.749.085 |
| Impuesto sobre Sociedades | 838.604 | S.E. | 788.264 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.980 | S.E. | 6.970 |
| Aumentos diversos | 2.219.434 | S.E. | 953.851 |
 Amortizaciones | 162.141 | S.E. | 122.835 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 21.769 | S.E. | 14.296 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 33.408 | S.E. | 32.004 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 370 | S.E. | 370 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 23.359 | S.E. | 15.663 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.481 | S.E. | 1.233 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 312 | S.E. | 300 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 27.181 | S.E. | 23.755 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 25.622 | S.E. | 21.224 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.990 | S.E. | 5.832 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 21.649 | S.E. | 8.158 |
| Provisiones o deterioros | 853.241 | S.E. | 516.343 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 5.067 | S.E. | 3.764 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 25.273 | S.E. | 10.346 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 6.938 | S.E. | 5.334 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 45.459 | S.E. | 24.349 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 78.623 | S.E. | 29.965 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 5.430 | S.E. | 1.083 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 92.433 | S.E. | 77.745 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 7.231 | S.E. | 716 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 297.865 | S.E. | 132.386 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 623 | S.E. | 614 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 108 | S.E. | 108 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 16.334 | S.E. | 14.669 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 271.856 | S.E. | 215.264 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 28.716 | S.E. | 6.023 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 28.012 | S.E. | 5.602 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 703 | S.E. | 421 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 816.074 | S.E. | 145.162 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.256 | S.E. | 2.805 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.366 | S.E. | 3.352 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 642 | S.E. | 401 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 992 | S.E. | 970 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.234 | S.E. | 13.336 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 185.753 | S.E. | 88.190 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.036 | S.E. | 765 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 587.606 | S.E. | 35.154 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 189 | S.E. | 189 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 145.056 | S.E. | 82.484 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 5.915 | S.E. | 1.232 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 60.096 | S.E. | 38.419 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 2.398 | S.E. | 148 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.153 | S.E. | 19.597 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 86 | S.E. | 12 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | S.E. | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 271 | S.E. | 150 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 8.125 | S.E. | 8.124 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.880 | S.E. | 423 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 103 | S.E. | 22 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.027 | S.E. | 14.357 |
| RESTO | 214.205 | S.E. | 81.003 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.275 | S.E. | 8.095 |
| Cambio criterios contables | 4.301 | S.E. | 2.786 |
| Operaciones a plazos | 3.838 | S.E. | 1.677 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 472 | S.E. | 5 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.616 | S.E. | 6.160 |
| Revalorizaciones contables | 684 | S.E. | 432 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 26 | S.E. | 16 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 51.427 | S.E. | 853 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 515 | S.E. | 352 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 154 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.400 | S.E. | 330 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 186 | S.E. | 83 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 103 | S.E. | 3 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 736 | S.E. | 736 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 871 | S.E. | 376 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 104.602 | S.E. | 59.098 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.980.120 | S.E. | 1.133.229 |
| Impuesto sobre Sociedades | 139.313 | S.E. | 17.374 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 7.536 | S.E. | 7.536 |
| Disminuciones diversas | 2.833.271 | S.E. | 1.108.320 |
| Amortización | 144.125 | S.E. | 118.896 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 23.743 | S.E. | 20.262 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.581 | S.E. | 1.550 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 24 | S.E. | 24 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 11.081 | S.E. | 5.256 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 688 | S.E. | 655 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 285 | S.E. | 277 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.025 | S.E. | 982 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 31.066 | S.E. | 29.314 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 10.367 | S.E. | 7.934 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 17.663 | S.E. | 14.484 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 46.601 | S.E. | 38.157 |
| Provisiones o deterioros | 324.886 | S.E. | 247.086 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.752 | S.E. | 731 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 10.583 | S.E. | 4.636 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 132 | S.E. | 132 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 26.174 | S.E. | 22.092 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 37.914 | S.E. | 13.575 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 692 | S.E. | 259 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 560 | S.E. | 216 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.771 | S.E. | 1.177 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 312 | S.E. | 312 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 24.319 | S.E. | 18.672 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 705 | S.E. | 698 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 18.505 | S.E. | 13.970 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 200.467 | S.E. | 170.615 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 92.724 | S.E. | 51.548 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 335 | S.E. | 6 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 333 | S.E. | 333 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 430 | S.E. | 430 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.762 | S.E. | 8.331 |
| Cambio criterios contables | 5.454 | S.E. | 5.095 |
| Operaciones a plazos | 29.383 | S.E. | 14.402 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 167 | S.E. | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.777 | S.E. | 1.292 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.082 | S.E. | 21.658 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.285.341 | S.E. | 494.887 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 799.444 | S.E. | 267.004 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 265.851 | S.E. | 203.213 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 207.569 | S.E. | 17.460 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 5.544 | S.E. | 4.622 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.885 | S.E. | 551 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.043 | S.E. | 2.036 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 936.299 | S.E. | 183.932 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 987 | S.E. | 781 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.481 | S.E. | 3.429 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 5.051 | S.E. | 1.295 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.392 | S.E. | 1.387 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.626 | S.E. | 16.279 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 250.422 | S.E. | 115.389 |
| Montes vecinales en mano común | 873 | S.E. | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 636.345 | S.E. | 35.416 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.952 | S.E. | 7.897 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.562 | S.E. | 1.450 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 608 | S.E. | 608 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| RESTO | 49.897 | S.E. | 11.970 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | 138 | S.E. | 11 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 3 | S.E. | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 73 | S.E. | 69 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 152 | S.E. | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 328 | S.E. | 37 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.442 | S.E. | 1.735 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 504 | S.E. | 253 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 780 | S.E. | 772 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.596 | S.E. | 541 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 53 | S.E. | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.937 | S.E. | 1.119 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.891 | S.E. | 7.431 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.675.483 | S.E. | 3.557.413 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 408.769 | S.E. | 175.103 |
| Base imponible positiva | 3.317.148 | S.E. | 3.317.148 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
