Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total
Sector: Total
Ejercicio 2019| Total | Perteneciente a grupo | No Perteneciente a grupo | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
| Número de empresas | 1.642.274 | 804.827 | 580.446 | 38.761 | 22.159 | 19.540 | 1.603.513 | 782.668 | 560.906 |
| RC | 164.344.569 | 247.009.048 | 148.760.334 | 99.246.355 | 143.193.517 | 75.901.219 | 65.098.213 | 103.815.532 | 72.859.115 |
| A U M E N T O S | 188.297.956 | 97.242.338 | 80.847.996 | 110.461.761 | 49.796.695 | 47.142.023 | 77.836.196 | 47.445.642 | 33.705.974 |
| Impuesto sobre Sociedades | 32.788.692 | 30.193.979 | 29.669.456 | 15.961.088 | 14.211.607 | 14.280.520 | 16.827.605 | 15.982.373 | 15.388.935 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 142.189 | 37.458 | 47.417 | 142.189 | 37.458 | 47.417 | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 155.367.075 | 67.010.900 | 51.131.124 | 94.358.484 | 35.547.630 | 32.814.086 | 61.008.591 | 31.463.270 | 18.317.038 |
 Amortizaciones | 6.309.783 | 4.194.265 | 4.629.306 | 4.070.388 | 2.553.182 | 2.975.206 | 2.239.395 | 1.641.083 | 1.654.101 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.488.052 | 1.431.024 | 1.721.335 | 1.605.828 | 901.680 | 1.101.761 | 882.224 | 529.343 | 619.574 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.775.102 | 1.105.716 | 1.295.313 | 1.223.114 | 690.425 | 885.676 | 551.988 | 415.292 | 409.637 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 131.108 | 26.798 | 125.276 | 123.739 | 20.076 | 119.428 | 7.369 | 6.722 | 5.847 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 150.841 | 120.916 | 110.812 | 79.263 | 61.094 | 52.465 | 71.578 | 59.821 | 58.347 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 43.020 | 37.022 | 36.563 | 13.167 | 11.570 | 11.710 | 29.853 | 25.452 | 24.853 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 25.628 | 21.618 | 22.555 | 8.935 | 6.103 | 8.237 | 16.693 | 15.515 | 14.318 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 597.447 | 547.520 | 461.180 | 413.236 | 381.577 | 324.158 | 184.211 | 165.943 | 137.022 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 780.607 | 639.950 | 620.371 | 577.325 | 459.902 | 450.149 | 203.283 | 180.048 | 170.222 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 131 | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 131 | 52 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 162.369 | 139.117 | 131.040 | 15.030 | 12.521 | 12.220 | 147.339 | 126.596 | 118.820 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 155.478 | 124.531 | 104.862 | 10.751 | 8.233 | 9.401 | 144.727 | 116.297 | 95.461 |
| Provisiones o deterioros | 84.046.918 | 25.414.349 | 28.151.718 | 67.559.918 | 19.901.997 | 21.890.479 | 16.487.000 | 5.512.352 | 6.261.238 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 301.599 | 65.832 | 120.166 | 211.029 | 30.629 | 65.652 | 90.569 | 35.203 | 54.513 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 3.922.728 | 1.366.688 | 1.263.094 | 1.937.165 | 913.715 | 800.992 | 1.985.564 | 452.973 | 462.103 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 200.391 | 48.786 | 65.410 | 5 | 0 | 0 | 200.386 | 48.786 | 65.410 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 5.390.839 | 1.031.401 | 2.102.526 | 4.092.894 | 772.912 | 1.662.105 | 1.297.945 | 258.489 | 440.421 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 16.127.895 | 3.008.600 | 3.980.912 | 13.222.646 | 2.508.983 | 3.395.657 | 2.905.249 | 499.616 | 585.255 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.035.802 | 781.756 | 439.378 | 594.034 | 453.724 | 341.970 | 441.768 | 328.032 | 97.408 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 6.453.007 | 2.855.678 | 4.205.427 | 5.294.681 | 2.422.050 | 3.794.854 | 1.158.326 | 433.627 | 410.573 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 831.320 | 165.293 | 169.391 | 592.180 | 108.662 | 131.643 | 239.140 | 56.631 | 37.748 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 8.828 | 8.431 | 384 | 0 | 0 | 0 | 8.828 | 8.431 | 384 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 34.069.336 | 5.488.908 | 4.852.568 | 30.299.257 | 4.803.533 | 3.827.307 | 3.770.078 | 685.375 | 1.025.262 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 10.802 | 3.811 | 5.294 | 727 | 60 | 60 | 10.075 | 3.751 | 5.234 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 45.365 | 24.202 | 12.416 | 17.682 | 15.864 | 4.353 | 27.683 | 8.338 | 8.063 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 834.126 | 630.308 | 533.103 | 584.502 | 409.491 | 312.012 | 249.624 | 220.817 | 221.091 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 14.814.879 | 9.934.656 | 10.401.648 | 10.713.115 | 7.462.373 | 7.553.874 | 4.101.764 | 2.472.282 | 2.847.774 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.057.023 | 1.297.535 | 840.590 | 1.921.911 | 942.095 | 596.382 | 1.135.112 | 355.440 | 244.208 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 902.429 | 441.949 | 214.963 | 578.559 | 302.637 | 135.977 | 323.871 | 139.312 | 78.985 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 1.124.389 | 361.789 | 237.064 | 567.403 | 259.950 | 180.710 | 556.986 | 101.839 | 56.354 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 58.666 | 24.242 | 18.302 | 31.086 | 17.407 | 8.235 | 27.580 | 6.835 | 10.067 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 69.679 | 5.179 | 12.816 | 67.231 | 4.078 | 12.279 | 2.448 | 1.101 | 537 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 901.839 | 464.356 | 357.425 | 677.632 | 358.023 | 259.181 | 224.207 | 106.332 | 98.244 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 21 | 21 | 21 | 0 | 0 | 0 | 21 | 21 | 21 |
| Regímenes especiales | 31.052.336 | 19.939.581 | 6.646.086 | 2.738.192 | 2.161.057 | 1.001.298 | 28.314.145 | 17.778.524 | 5.644.788 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 239.734 | 183.969 | 176.672 | 180.618 | 139.857 | 147.731 | 59.116 | 44.112 | 28.941 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 8.399 | 3.205 | 2.287 | 6.317 | 2.866 | 2.044 | 2.082 | 340 | 243 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 39.780 | 16.988 | 14.811 | 35.187 | 12.485 | 10.277 | 4.593 | 4.503 | 4.534 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 655.854 | 559.389 | 428.558 | 616.468 | 526.601 | 402.812 | 39.386 | 32.787 | 25.747 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 180.222 | 108.633 | 95.217 | 94.529 | 31.284 | 19.866 | 85.692 | 77.349 | 75.351 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 10.764 | 1.240 | 977 | 263 | 263 | 0 | 10.501 | 977 | 977 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.233.245 | 1.102.519 | 141.701 | 966.584 | 951.572 | 100.265 | 266.662 | 150.947 | 41.436 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 542.496 | 408.088 | 355.821 | 167.057 | 130.246 | 121.829 | 375.439 | 277.842 | 233.992 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 23.936 | 21.612 | 1.279 | 12.809 | 12.809 | 0 | 11.126 | 8.803 | 1.279 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 8.997.813 | 3.609.663 | 3.107.551 | 63.661 | 3.300 | 1.816 | 8.934.153 | 3.606.363 | 3.105.735 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 207.935 | 152.946 | 207.930 | 10.340 | 4.714 | 10.335 | 197.595 | 148.231 | 197.595 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 279.164 | 192.120 | 65.170 | 42.970 | 39.567 | 20.132 | 236.194 | 152.553 | 45.037 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.933.830 | 13.214.513 | 1.747.206 | 0 | 0 | 0 | 17.933.830 | 13.214.513 | 1.747.206 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 137.333 | 91.544 | 124.002 | 50.965 | 45.143 | 50.224 | 86.368 | 46.402 | 73.779 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 73.322 | 60.576 | 38.835 | 51.311 | 49.800 | 22.801 | 22.011 | 10.776 | 16.034 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 308.615 | 105.038 | 67.497 | 308.127 | 105.028 | 67.497 | 488 | 10 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 166.662 | 99.599 | 64.780 | 123.471 | 98.019 | 23.583 | 43.191 | 1.580 | 41.198 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 275 | 275 | 275 | 86 | 86 | 86 | 189 | 189 | 189 |
| Transparencia fiscal internacional | 12.946 | 7.664 | 5.517 | 7.429 | 7.417 | 0 | 5.517 | 247 | 5.517 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 8.119.928 | 2.955.218 | 2.518.550 | 3.745.007 | 1.507.495 | 1.026.827 | 4.374.921 | 1.447.722 | 1.491.723 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 438.151 | 151.631 | 161.447 | 269.417 | 85.218 | 94.466 | 168.734 | 66.412 | 66.981 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 1.829.213 | 914.248 | 889.530 | 442.157 | 287.538 | 192.970 | 1.387.056 | 626.710 | 696.560 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 5.445 | 1.652 | 1.765 | 164 | 58 | 55 | 5.282 | 1.594 | 1.710 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.302.167 | 888.748 | 723.373 | 628.361 | 478.645 | 346.249 | 673.805 | 410.103 | 377.124 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 14.261 | 3.286 | 3.710 | 140 | 119 | 94 | 14.121 | 3.167 | 3.616 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 21.322 | 18.357 | 3.836 | 17.584 | 14.673 | 3.481 | 3.739 | 3.683 | 354 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 124.656 | 34.739 | 33.563 | 43.166 | 12.044 | 11.931 | 81.489 | 22.695 | 21.632 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 85.710 | 59.883 | 36.450 | 70.394 | 45.212 | 21.729 | 15.316 | 14.671 | 14.722 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 76.038 | 15.043 | 27.823 | 5.051 | 2.892 | 3.426 | 70.987 | 12.151 | 24.398 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 1.324 | 731 | 858 | 109 | 78 | 59 | 1.215 | 653 | 799 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.221.643 | 866.900 | 636.195 | 2.268.466 | 581.017 | 352.366 | 1.953.177 | 285.884 | 283.829 |
| RESTO | 22.781.087 | 13.209.954 | 8.344.874 | 14.323.068 | 8.481.805 | 5.323.894 | 8.458.018 | 4.728.149 | 3.020.980 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.162.349 | 661.381 | 671.171 | 559.307 | 355.073 | 367.935 | 603.042 | 306.309 | 303.236 |
| Cambio criterios contables | 127.031 | 69.479 | 71.064 | 30.808 | 26.535 | 19.970 | 96.223 | 42.944 | 51.093 |
| Operaciones a plazos | 839.428 | 650.278 | 686.467 | 464.520 | 448.696 | 426.071 | 374.909 | 201.583 | 260.396 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 88.423 | 23.688 | 55.892 | 19.461 | 5.105 | 12.995 | 68.962 | 18.583 | 42.897 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.853.153 | 188.775 | 121.739 | 1.487.498 | 20.238 | 25.971 | 365.655 | 168.537 | 95.768 |
| Revalorizaciones contables | 1.278.725 | 1.168.930 | 90.200 | 1.150.789 | 1.148.816 | 47.354 | 127.936 | 20.114 | 42.846 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.978.810 | 1.607.121 | 365.751 | 754.491 | 384.326 | 365.140 | 1.224.319 | 1.222.794 | 611 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.210.853 | 3.304.881 | 1.672.967 | 2.185.345 | 1.781.085 | 750.023 | 2.025.508 | 1.523.797 | 922.944 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 178.418 | 69.683 | 85.412 | 85.962 | 45.835 | 25.927 | 92.456 | 23.848 | 59.486 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 77.178 | 74.752 | 7.959 | 0 | 0 | 0 | 77.178 | 74.752 | 7.959 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.991.832 | 1.805.791 | 196.406 | 1.658.122 | 1.571.415 | 125.634 | 333.709 | 234.376 | 70.772 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 2.271 | 2.119 | 781 | 100 | 100 | 100 | 2.170 | 2.019 | 681 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 167.827 | 120.476 | 117.055 | 41.184 | 28.814 | 22.299 | 126.643 | 91.662 | 94.756 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 251.053 | 249.680 | 246.838 | 237.616 | 236.547 | 236.042 | 13.437 | 13.134 | 10.795 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24.884 | 18.536 | 20.945 | 1.195 | 1.195 | 880 | 23.689 | 17.342 | 20.066 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 31.431 | 19.135 | 2.711 | 31.409 | 19.113 | 2.711 | 22 | 22 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59.728 | 43.985 | 45.157 | 32.662 | 24.064 | 28.825 | 27.066 | 19.922 | 16.332 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.457.694 | 3.131.263 | 3.886.358 | 5.582.600 | 2.384.850 | 2.866.016 | 2.875.094 | 746.413 | 1.020.342 |
| D I S M I N U C I O N E S | 260.014.089 | 212.026.608 | 87.066.828 | 174.404.699 | 144.714.345 | 61.453.524 | 85.609.390 | 67.312.263 | 25.613.304 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.652.673 | 3.976.718 | 988.969 | 7.007.145 | 3.405.278 | 670.463 | 2.645.528 | 571.440 | 318.506 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 164.064 | 116.981 | 78.522 | 164.064 | 116.981 | 78.522 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 250.197.353 | 207.932.909 | 85.999.337 | 167.233.491 | 141.192.085 | 60.704.539 | 82.963.862 | 66.740.823 | 25.294.798 |
| Amortización | 6.081.976 | 4.417.586 | 3.344.894 | 3.917.704 | 2.590.835 | 1.908.778 | 2.164.272 | 1.826.752 | 1.436.115 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.895.452 | 1.133.120 | 763.703 | 1.520.441 | 841.594 | 509.287 | 375.012 | 291.526 | 254.416 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 603.736 | 477.215 | 379.011 | 278.666 | 180.294 | 105.699 | 325.070 | 296.921 | 273.312 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 122.187 | 20.164 | 112.282 | 109.913 | 9.860 | 103.674 | 12.274 | 10.304 | 8.608 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 129.369 | 113.655 | 100.042 | 55.782 | 44.563 | 36.934 | 73.587 | 69.091 | 63.108 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 18.626 | 18.256 | 16.771 | 2.083 | 1.931 | 1.883 | 16.543 | 16.325 | 14.888 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 8.430 | 7.002 | 5.261 | 1.865 | 438 | 365 | 6.565 | 6.564 | 4.896 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 492.829 | 469.516 | 218.174 | 409.195 | 385.932 | 192.020 | 83.634 | 83.584 | 26.154 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 305.882 | 215.147 | 105.008 | 215.205 | 137.198 | 83.777 | 90.677 | 77.949 | 21.231 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 954 | 819 | 819 | 0 | 0 | 0 | 954 | 819 | 819 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 236.802 | 218.745 | 170.589 | 17.390 | 14.605 | 8.978 | 219.412 | 204.140 | 161.611 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 273.902 | 249.378 | 201.031 | 24.686 | 19.873 | 14.809 | 249.216 | 229.504 | 186.222 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.993.808 | 1.494.569 | 1.272.202 | 1.282.478 | 954.546 | 851.353 | 711.330 | 540.022 | 420.849 |
| Provisiones o deterioros | 37.331.758 | 25.474.491 | 13.951.605 | 26.726.453 | 18.146.705 | 10.280.185 | 10.605.304 | 7.327.786 | 3.671.420 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 221.859 | 131.285 | 56.197 | 128.004 | 63.427 | 26.733 | 93.855 | 67.858 | 29.464 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 5.261.322 | 2.415.155 | 1.733.427 | 3.024.995 | 1.567.986 | 1.527.965 | 2.236.328 | 847.168 | 205.462 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 41.732 | 41.016 | 32.205 | 0 | 0 | 0 | 41.732 | 41.016 | 32.205 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.144.337 | 1.188.742 | 698.201 | 1.502.241 | 771.938 | 554.837 | 642.096 | 416.804 | 143.364 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 4.654.510 | 3.652.267 | 1.041.131 | 3.034.780 | 2.569.763 | 749.826 | 1.619.730 | 1.082.504 | 291.305 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 76.303 | 53.676 | 35.705 | 27.257 | 16.660 | 19.291 | 49.046 | 37.016 | 16.414 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 307.839 | 193.715 | 132.915 | 93.858 | 39.480 | 35.119 | 213.981 | 154.235 | 97.796 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 542.070 | 260.276 | 227.834 | 488.903 | 232.937 | 214.266 | 53.167 | 27.339 | 13.567 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 3.053 | 2.970 | 2.937 | 0 | 0 | 0 | 3.053 | 2.970 | 2.937 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 8.720.278 | 7.904.053 | 1.426.889 | 6.310.494 | 5.653.593 | 821.080 | 2.409.784 | 2.250.460 | 605.809 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 6.176 | 4.769 | 3.939 | 115 | 112 | 100 | 6.061 | 4.657 | 3.839 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 847.526 | 707.455 | 516.288 | 653.757 | 541.067 | 375.019 | 193.769 | 166.388 | 141.270 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 14.504.754 | 8.919.112 | 8.043.939 | 11.462.051 | 6.689.742 | 5.955.949 | 3.042.703 | 2.229.370 | 2.087.989 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 6.772.623 | 4.146.738 | 2.044.381 | 4.334.349 | 2.204.706 | 1.236.833 | 2.438.274 | 1.942.031 | 807.549 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.818 | 3.409 | 1.408 | 4.815 | 3.409 | 1.408 | 2 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.284 | 2.632 | 7.146 | 501 | 356 | 351 | 9.784 | 2.276 | 6.794 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 25.845 | 25.222 | 22.194 | 14.870 | 14.747 | 13.712 | 10.975 | 10.475 | 8.482 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 678 | 672 | 519 | 0 | 0 | 0 | 678 | 672 | 519 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.823.189 | 1.130.046 | 573.405 | 979.205 | 524.207 | 298.394 | 843.984 | 605.839 | 275.012 |
| Cambio criterios contables | 285.257 | 179.376 | 81.021 | 82.954 | 40.964 | 28.707 | 202.303 | 138.412 | 52.313 |
| Operaciones a plazos | 1.070.028 | 1.035.383 | 847.434 | 631.407 | 623.773 | 591.100 | 438.621 | 411.609 | 256.334 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 70.009 | 61.711 | 11.421 | 64.109 | 56.783 | 8.323 | 5.900 | 4.928 | 3.099 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.574.223 | 191.929 | 45.289 | 1.393.951 | 21.202 | 19.747 | 180.271 | 170.727 | 25.542 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.908.292 | 1.516.358 | 454.544 | 1.162.536 | 919.266 | 275.090 | 745.757 | 597.092 | 179.454 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 150.928.273 | 138.249.090 | 53.670.601 | 119.453.055 | 108.023.049 | 41.723.990 | 31.475.219 | 30.226.042 | 11.946.611 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 83.571.599 | 74.975.848 | 25.591.627 | 69.216.260 | 61.000.601 | 19.286.429 | 14.355.339 | 13.975.247 | 6.305.198 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 28.153.829 | 26.455.469 | 11.043.836 | 23.974.205 | 22.471.998 | 9.537.998 | 4.179.624 | 3.983.471 | 1.505.839 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 23.632.304 | 23.047.042 | 8.418.758 | 14.543.535 | 14.053.731 | 5.455.213 | 9.088.769 | 8.993.311 | 2.963.545 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 10.943.378 | 10.591.800 | 7.319.194 | 8.653.835 | 8.387.401 | 6.661.389 | 2.289.543 | 2.204.399 | 657.804 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 723.246 | 285.544 | 106.355 | 394.512 | 123.737 | 38.655 | 328.734 | 161.807 | 67.701 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 408.562 | 125.888 | 56.745 | 37.354 | 21.202 | 14.067 | 371.209 | 104.685 | 42.677 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.420.573 | 2.725.215 | 1.089.850 | 2.633.355 | 1.964.378 | 730.239 | 787.218 | 760.837 | 359.611 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 74.782 | 42.285 | 44.236 | 0 | 0 | 0 | 74.782 | 42.285 | 44.236 |
| Regímenes especiales | 36.422.282 | 25.635.427 | 8.305.604 | 3.955.999 | 3.169.089 | 1.625.315 | 32.466.282 | 22.466.339 | 6.680.288 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 243.633 | 180.718 | 161.359 | 187.506 | 132.412 | 141.726 | 56.127 | 48.306 | 19.633 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 37.091 | 25.792 | 24.018 | 33.769 | 22.483 | 22.023 | 3.323 | 3.309 | 1.996 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 8.912 | 7.320 | 7.028 | 7.587 | 6.542 | 5.961 | 1.325 | 778 | 1.068 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 684.569 | 578.088 | 408.046 | 638.536 | 535.395 | 381.153 | 46.033 | 42.694 | 26.893 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 666.707 | 546.565 | 281.244 | 366.104 | 338.201 | 92.578 | 300.604 | 208.363 | 188.666 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 246.338 | 214.826 | 39.474 | 25.307 | 25.078 | 375 | 221.031 | 189.748 | 39.099 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 487.835 | 478.304 | 132.052 | 182.231 | 177.260 | 13.026 | 305.604 | 301.044 | 119.026 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 952.912 | 425.203 | 326.738 | 155.862 | 132.578 | 108.149 | 797.050 | 292.625 | 218.589 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 2.713.285 | 2.202.723 | 645.005 | 1.860.366 | 1.371.418 | 532.215 | 852.919 | 831.305 | 112.789 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 9.485.422 | 4.492.108 | 3.114.628 | 60.234 | 3.353 | 1.878 | 9.425.188 | 4.488.755 | 3.112.750 |
| Montes vecinales en mano común | 21.954 | 21.870 | 4.150 | 0 | 0 | 0 | 21.954 | 21.870 | 4.150 |
| Régimen entidades navieras | 223.329 | 209.368 | 219.344 | 52.443 | 52.443 | 48.457 | 170.886 | 156.925 | 170.886 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.371.523 | 14.993.095 | 1.800.859 | 0 | 0 | 0 | 19.371.523 | 14.993.095 | 1.800.859 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 74.087 | 73.245 | 69.708 | 36 | 36 | 36 | 74.051 | 73.210 | 69.672 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 995.230 | 995.230 | 983.391 | 243.310 | 243.310 | 243.238 | 751.920 | 751.920 | 740.153 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 18.453 | 18.450 | 18.450 | 3 | 0 | 0 | 18.450 | 18.450 | 18.450 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 147.813 | 141.299 | 40.456 | 117.030 | 113.157 | 19.503 | 30.783 | 28.141 | 20.953 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 500 | 500 | 292 | 218 | 218 | 218 | 282 | 282 | 74 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 29.138 | 29.138 | 27.863 | 14.069 | 14.069 | 13.645 | 15.069 | 15.069 | 14.218 |
| Transparencia fiscal internacional | 337 | 337 | 305 | 10 | 10 | 10 | 327 | 327 | 295 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 13.211 | 1.249 | 1.197 | 11.378 | 1.127 | 1.127 | 1.833 | 122 | 70 |
| RESTO | 12.660.441 | 10.009.576 | 4.682.252 | 8.845.931 | 7.057.702 | 3.929.437 | 3.814.510 | 2.951.874 | 752.815 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 192 | 192 | 135 | 0 | 0 | 0 | 192 | 192 | 135 |
| Revalorizaciones contables | 24.123 | 17.450 | 14.589 | 12.314 | 7.047 | 6.942 | 11.808 | 10.403 | 7.647 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 2.345.646 | 2.332.603 | 507.108 | 1.052.475 | 1.048.944 | 469.885 | 1.293.171 | 1.283.659 | 37.223 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 719.028 | 345.721 | 42.031 | 320.987 | 302.969 | 23.496 | 398.041 | 42.752 | 18.534 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 67.340 | 64.449 | 22.167 | 16.485 | 16.241 | 4.187 | 50.855 | 48.208 | 17.980 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 656 | 619 | 53 | 18 | 0 | 0 | 637 | 619 | 53 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.455.496 | 967.269 | 446.618 | 1.211.101 | 752.956 | 338.872 | 244.395 | 214.313 | 107.746 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 477.273 | 432.840 | 354.908 | 448.224 | 404.592 | 332.531 | 29.049 | 28.249 | 22.376 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.493.221 | 1.432.911 | 1.427.551 | 1.479.379 | 1.421.616 | 1.416.474 | 13.842 | 11.295 | 11.077 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 192.088 | 130.877 | 10.867 | 14 | 14 | 0 | 192.074 | 130.863 | 10.867 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 19.093 | 19.093 | 11.650 | 0 | 0 | 0 | 19.093 | 19.093 | 11.650 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.306.494 | 1.176.230 | 221.152 | 1.252.768 | 1.130.685 | 191.367 | 53.726 | 45.546 | 29.784 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 38.569 | 38.224 | 31.644 | 12.024 | 12.004 | 5.818 | 26.545 | 26.220 | 25.826 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.521.225 | 3.051.098 | 1.591.781 | 3.040.142 | 1.960.635 | 1.139.864 | 1.481.082 | 1.090.463 | 451.917 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 90.634.360 | 131.168.888 | 142.568.008 | 33.303.107 | 47.218.735 | 61.611.911 | 57.331.253 | 83.950.153 | 80.956.098 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.732.176 | 14.700.381 | 7.376.287 | 3.906.419 | 2.810.658 | 2.227.618 | 12.825.757 | 11.889.723 | 5.148.669 |
| Base imponible positiva | 133.343.500 | 128.714.727 | 133.343.500 | 58.704.058 | 55.177.542 | 58.704.058 | 74.639.442 | 73.537.184 | 74.639.442 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
