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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Total

Ejercicio 2019

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	64.064	S.E.	S.E.
RC	1.604.517	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	1.555.346	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	576.406	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	36	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	978.904	S.E.	S.E.
Amortizaciones	60.349	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	22.141	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	8.603	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.127	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.704	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	324	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.778	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	11.237	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.768	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4.665	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	263.160	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	16.958	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	19.634	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	4.560	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	26.649	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	48.733	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	8.055	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	10.755	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.990	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	38.957	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	7	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	284	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4.582	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	81.996	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	43.518	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	42.456	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	61	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.002	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	424.272	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.261	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.391	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	1.762	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	8.889	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	10.326	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	179.840	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.537	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	214.503	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	3.764	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	75.186	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.373	S.E.	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	51.857	S.E.	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	44	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	11.325	S.E.	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	154	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	3.828	S.E.	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	1.375	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.231	S.E.	S.E.
RESTO	112.418	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	36.685	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	6.826	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	4.133	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	401	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	4.632	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	13.000	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	22	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	5	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.895	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.575	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.472	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	1	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	468	S.E.	S.E.
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	36.303	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	1.322.248	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	101.253	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	42	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	1.220.953	S.E.	S.E.
Amortización	71.045	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	11.365	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	5.721	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	85	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.718	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.592	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	636	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	106	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	6.126	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	8.754	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	33.942	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	128.449	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	7.258	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	21.823	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	10	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	24.224	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	24.368	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	2.494	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	958	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	2.880	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	2.877	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	26	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.058	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	40.474	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	38.271	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	166	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	16.501	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	4.975	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	7.017	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	31	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	37	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.545	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	510.859	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	381.037	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	33.163	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	92.520	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	2.405	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.574	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	160	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	439.523	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.032	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.070	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES	1.338	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	284	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	15.397	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	181.386	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	76	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	231.184	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.718	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	991	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	46	S.E.	S.E.
RESTO	32.806	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	9	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	22.361	S.E.	S.E.
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	66	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	461	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	434	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	1.092	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.344	S.E.	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	310	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	28	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	6.702	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.836.063	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	329.772	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	2.236.488	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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