Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 51.349 | S.E. | S.E. |
| RC | 3.596.611 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 4.004.933 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 903.510 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Aumentos diversos | 3.101.422 | S.E. | S.E. |
 Amortizaciones | 103.568 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 32.170 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 20.461 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 10 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 427 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.654 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 439 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 26.745 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 9.183 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.092 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 6.387 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 760.546 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 517 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 61.685 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 4.447 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 229.401 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 259.649 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 13.732 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 33.834 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 13.547 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 42 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 38.688 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.714 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 508 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 5.862 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 96.918 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 23.276 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 5.905 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 16.991 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 379 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 737.207 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.088 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 17.329 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1.608 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 852 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.973 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 374.332 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 5 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.275 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 314.305 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.470 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 9 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.866 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 94 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 211.457 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.573 | S.E. | S.E. |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 56.715 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 31 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 36.064 | S.E. | S.E. |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 152 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 842 | S.E. | S.E. |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 115 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 368 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 12 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 114.585 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 1.265.369 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.701 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 9.896 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 13.572 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.922 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.592 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 1.070.307 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 69.205 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.311 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 556 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.962 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.024 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.760 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.169 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 642 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 68.748 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.914.170 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 243.551 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 5.670.618 | S.E. | S.E. |
| Amortización | 91.303 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 28.986 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.519 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 4 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 24 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.608 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 20 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 902 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.245 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 7.073 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 17.133 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 32.788 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 326.317 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 3.126 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 43.548 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 239 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 116.459 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 33.820 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 495 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 794 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 6.749 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 23 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 33.450 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 85 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 7.269 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 80.260 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 85.926 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.148 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.810 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 4.272 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 8.338 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 200 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 192 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.965 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 4.256.650 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 1.973.245 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 338.806 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.887.254 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 29.184 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 7.488 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 12 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 20.497 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 164 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 845.428 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.322 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 18.566 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 10.542 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 802 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.480 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.266 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 412.767 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen entidades navieras | 5.815 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 335.217 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 576 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 39.076 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 64.995 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 325 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 44 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 87 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.872 | S.E. | S.E. |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.370 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 165 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.121 | S.E. | S.E. |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 505 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 38.541 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras correcciones al resultado | 13.964 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.677.508 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 385.660 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 3.126.926 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
