Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Total
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 27.193 | 12.644 | 8.646 |
| RC | 1.884.102 | 2.700.318 | 1.734.571 |
| A U M E N T O S | 1.866.613 | 1.210.435 | 1.041.180 |
| Impuesto sobre Sociedades | 363.179 | 351.343 | 336.000 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 1.503.434 | 859.092 | 705.180 |
 Amortizaciones | 40.921 | 29.767 | 24.396 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 17.198 | 12.117 | 10.054 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 8.624 | 4.128 | 2.635 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 121 | 121 | 121 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 573 | 168 | 367 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 536 | 519 | 451 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 19 | 17 | 19 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.353 | 5.255 | 5.297 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.903 | 4.500 | 2.947 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.918 | 1.708 | 1.197 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.677 | 1.235 | 1.309 |
| Provisiones o deterioros | 855.796 | 504.393 | 497.836 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 274 | 178 | 178 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 41.698 | 30.593 | 29.409 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 892 | 249 | 249 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.723 | 3.378 | 1.697 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 259.939 | 7.682 | 25.671 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.757 | 1.409 | 1.324 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 22.628 | 12.499 | 16.046 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 752 | 1 | 1 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 75.398 | 64.287 | 38.530 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 61 | 23 | 20 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 200 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 890 | 860 | 874 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 444.582 | 383.235 | 383.837 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 39.118 | 20.063 | 35.774 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.284 | 0 | 530 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 279 | 269 | 269 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 37.555 | 19.793 | 34.975 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 364.832 | 229.072 | 50.343 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.939 | 2.807 | 2.803 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.587 | 5.482 | 1.308 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1.698 | 1.438 | 1.443 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.270 | 4.866 | 3.676 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 141.490 | 89.309 | 29.222 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 8.601 | 0 | 8.601 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.472 | 4.824 | 525 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 189.719 | 120.294 | 2.766 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8 | 8 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 45 | 45 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 88.661 | 34.930 | 35.207 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 13.952 | 3.011 | 2.947 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 20.514 | 11.417 | 11.604 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 102 | 5 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.680 | 8.297 | 6.943 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 15 | 5 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 417 | 63 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 8 | 8 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 317 | 302 | 162 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 102 | 35 | 35 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.555 | 11.787 | 13.509 |
| RESTO | 114.106 | 40.867 | 61.623 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 56.947 | 16.376 | 47.840 |
| Cambio criterios contables | 949 | 934 | 925 |
| Operaciones a plazos | 5.171 | 3.948 | 4.383 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 218 | 71 | 71 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.603 | 2.903 | 463 |
| Revalorizaciones contables | 459 | 0 | 193 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 883 | 864 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.074 | 377 | 379 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 711 | 217 | 203 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.915 | 7.913 | 415 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 66 | 48 | 54 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 69 | 67 | 67 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 159 | 159 | 159 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.882 | 6.989 | 6.472 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.194.323 | 2.424.988 | 1.269.458 |
| Impuesto sobre Sociedades | 201.276 | 50.464 | 37.271 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.993.047 | 2.374.523 | 1.232.187 |
| Amortización | 86.666 | 75.225 | 44.068 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 10.248 | 8.703 | 4.133 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 4.187 | 3.384 | 2.538 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 32 | 32 | 13 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 364 | 230 | 230 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 203 | 144 | 99 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.183 | 1.160 | 1.175 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 22.194 | 22.194 | 96 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.481 | 2.475 | 1.416 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 3.130 | 2.981 | 2.894 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.646 | 33.923 | 31.472 |
| Provisiones o deterioros | 307.668 | 196.623 | 198.512 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 846 | 845 | 162 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 3.976 | 2.227 | 861 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.964 | 1.416 | 471 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 14.189 | 13.302 | 11.824 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 579 | 576 | 568 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 46 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 8.122 | 7.486 | 6.445 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 13 | 13 | 12 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 855 | 852 | 852 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 276.071 | 169.900 | 177.309 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 268.200 | 76.783 | 36.422 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 225 | 225 | 225 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 202.429 | 14.265 | 7.016 |
| Cambio criterios contables | 1.043 | 918 | 146 |
| Operaciones a plazos | 4.810 | 4.690 | 3.995 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 48.934 | 48.934 | 17.762 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.758 | 7.752 | 7.277 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.875.178 | 1.703.336 | 866.353 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 1.343.072 | 1.181.580 | 472.915 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 112.037 | 106.876 | 41.763 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 199.608 | 199.547 | 165.364 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 167.853 | 167.816 | 166.656 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 921 | 921 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 51.689 | 46.597 | 19.655 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 426.000 | 301.191 | 76.211 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.464 | 4.666 | 4.651 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 9.184 | 9.184 | 9.184 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 12.221 | 10.770 | 2.955 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 18.152 | 17.987 | 646 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 67 | 67 | 67 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.666 | 5.992 | 4.088 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 155.939 | 105.885 | 28.639 |
| Montes vecinales en mano común | 10 | 10 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 11.018 | 2.312 | 11.018 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 194.208 | 131.271 | 1.918 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12.981 | 12.955 | 12.953 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 92 | 92 | 92 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 29.335 | 21.365 | 10.621 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 3.168 | 3.168 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 35 | 19 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 205 | 7 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.506 | 350 | 350 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.391 | 1.391 | 1.391 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.141 | 4.571 | 1 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.772 | 1.307 | 1.307 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 1.664 | 1.664 | 1.664 |
| Otras correcciones al resultado | 12.453 | 8.889 | 5.893 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 546.262 | 1.475.461 | 1.505.399 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 252.613 | 196.760 | 103.800 |
| Base imponible positiva | 1.388.132 | 1.366.258 | 1.388.132 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
