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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas857469452
RC96.708977.167609.483
A U M E N T O S979.194376.499589.754
Impuesto sobre Sociedades116.787109.165108.015
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS71200
Aumentos diversos861.695267.334481.739
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones23.02014.44817.780
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.8945.7908.023
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.4105.6275.880
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1243636
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
898989
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.6601.1391.434
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.7841.7392.291
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
171717
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
311111
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros524.204148.954344.823
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
729729729
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
86.20021.51823.643
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
746134134
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
191.4229.067166.992
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
17.1006.7625.969
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.7854.8084.852
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
63.03858.41159.198
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7260696
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
52.59222.9508.037
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.3311.3125.004
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
99.53523.26269.569
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.5001.0381.038
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.4791.0331.033
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
444
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales109.11911.27177.338
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3021.4932.048
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0581.9091.963
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
462451451
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
27.99669327.022
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.108488692
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.292022.292
  Por reserva para inversiones en Canarias
51.6756.00922.645
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
226226226
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles97.11317.13518.665
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
12.23337265
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
663862
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.1715.2915.480
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
17.0069.0679.115
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
433
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.1901.1610
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
805805805
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
296296114
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
55.7444682.820
 Expande-contrae la tabla. RESTO105.73974.48922.095
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.8856.4816.518
  Cambio criterios contables
1.5192221.487
  Operaciones a plazos
6.4191.009519
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.5013.5012.343
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
58.59257.1120
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
947171
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.75903.757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
436399399
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
999
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
595959
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
23.4665.6246.932
D I S M I N U C I O N E S1.058.342692.036409.853
Impuesto sobre Sociedades 259.54830.74787.621
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 24900
Disminuciones diversas 798.545661.290322.233
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 44.55518.45524.816
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.0714.0724.202
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
142123114
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
131313
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
38.32914.24620.487
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 91.85655.99862.001
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
193112112
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.6093.2183.672
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.1571.1571.157
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.82211.48317.902
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.2025.0122.678
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2280219
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
703703270
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
119119119
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
567564564
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.9261.105996
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.33132.52534.312
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 492.814454.64691.984
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
415.158380.41386.455
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
13.17313.1731.386
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
61.46258.3111.259
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1040101
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
33033
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.8832.7482.749
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 131.653105.078125.970
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7181.7181.467
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
731358361
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.6262.2131.767
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.70510.37710.330
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.162991.162
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
21.397021.397
  Por reserva para inversiones en Canarias
89.93789.93789.113
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
376376373
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 12.0988.7832.874
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
23123
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
550
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.0708.7772.851
 Expande-contrae la tabla. RESTO 25.57118.33014.587
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.8785.6665.734
  Cambio criterios contables
666260297
  Operaciones a plazos
1.870537537
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
8700
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.243171.242
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5.3795.3790
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.4486.4726.777
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas19.510653.907798.137
Compensaciones de B.I. negativas 30.99528.71217.654
Base imponible positiva772.456647.827772.456
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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