Logo del Gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas878699646
RC1.417.7831.866.7031.777.953
A U M E N T O S1.197.749897.164946.079
Impuesto sobre Sociedades492.821461.765490.609
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos704.929435.399455.470
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones98.79272.79189.282
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
42.26040.84540.889
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
33.54717.83931.018
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
569569569
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.9661.6711.547
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.2351.2351.235
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
9023232
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.0441.6263.757
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.6176.7458.006
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6551.3201.320
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
996909909
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros358.623246.757249.406
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
33933968
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
32.2147.1969.087
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.6969.6969.565
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
28.3658.3138.303
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
40.04319.12419.104
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
778652618
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9.9045.4806.169
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.0271.0270
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
10.0108.9646.033
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.4854.5424.734
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
220.762181.423185.725
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)39.8921.3271.327
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1902929
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
555555
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.6471.2431.243
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales58.08533.0448.332
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.9702.3032.303
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1647474
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
28800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.8775.7375.735
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
219219219
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
47.56724.7110
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles58.61022.36038.593
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.227363363
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.5931.7301.644
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.5206.1686.043
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
14.43712.69010.996
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
467398316
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
149041
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
35100
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
24.8661.01119.190
 Expande-contrae la tabla. RESTO90.92659.11968.531
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.51120.70720.455
  Cambio criterios contables
853820820
  Operaciones a plazos
3.0218080
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.726691691
  Revalorizaciones contables
11.374411.374
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
28200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
665050
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
906652562
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
128119104
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
726565
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
44.98735.93034.329
D I S M I N U C I O N E S920.082726.565648.658
Impuesto sobre Sociedades 87.33214.9415.863
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 832.749711.624642.795
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 71.15659.31657.147
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
26.11724.60123.774
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.3293.1152.579
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
329329329
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.8733.5082.397
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3501.3501.350
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0062.0062.006
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7851.7251.725
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
30.36422.68122.985
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 220.776183.031164.458
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
794794560
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
22.76019.4827.334
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
375375345
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24.2758.879759
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3152.7071.684
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
209209209
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.4437171
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
955895581
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
666
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.1841.7841.346
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
164.459147.828151.562
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 371.348340.162332.893
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
335.397308.321301.049
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
30.82628.69228.692
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.216358361
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
244244244
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
426426426
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.2402.1212.121
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 87.67662.45834.184
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.7352.0712.071
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
174162162
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
15.21214.79014.790
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
37600
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.6067.4947.470
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4834830
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
900
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
49.92527.3020
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.8232.8232.359
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
7.3327.3327.332
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.2934.5923.984
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
323232
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.2614.5603.952
 Expande-contrae la tabla. RESTO 76.50162.06650.130
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
25.86323.04922.284
  Cambio criterios contables
2.1612.0801.975
  Operaciones a plazos
606606606
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.1466.0976.097
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
148143148
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.0201.4361.436
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
211
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
821821821
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
29.73427.83316.762
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.699.2742.035.7672.076.161
Compensaciones de B.I. negativas 112.35882.46975.713
Base imponible positiva1.951.0871.936.7781.951.087
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana