Logo del Gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla y León

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas900732668
RC2.201.6722.650.2072.301.808
A U M E N T O S1.319.755681.167864.216
Impuesto sobre Sociedades377.225347.318357.685
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS6.917699699
Aumentos diversos935.614333.149505.831
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones110.25272.615100.725
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
27.59526.33226.298
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
25.8102.39325.442
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.0531.0531.053
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11.5694.2786.976
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
214200200
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
676767
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
20.71718.03418.367
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
21.11518.30620.258
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
859701816
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2541.2501.248
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros600.618134.596352.009
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
229229219
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.2173.1102.157
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.3088686
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.93525.34019.078
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
24.4902.35410.216
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
676767
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
61.2224.27660.328
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
40.18012140.180
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
259.2816.929131.625
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9.9398.1988.396
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
161.74983.88779.656
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.3161.120596
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
322322322
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.47900
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.514797274
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales155.27985.1347.299
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6262.626688
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
404040
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.1326.2496.081
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
47.54947.5490
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
495490490
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
96.43728.1800
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles31.67619.67217.962
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.087418418
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.5695.9705.465
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
17.45612.32611.193
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
202020
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
138138138
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
609546474
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
143143143
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.653112112
 Expande-contrae la tabla. RESTO34.47320.01227.240
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.1305.8405.252
  Cambio criterios contables
3499491
  Operaciones a plazos
336336336
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.81000
  Revalorizaciones contables
4.2851.5064.285
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.7994356.799
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
139122122
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.8626.8626.862
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
777
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
227107107
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.5284.7023.378
D I S M I N U C I O N E S2.240.0501.898.2631.585.055
Impuesto sobre Sociedades 61.17618.58415.921
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 30800
Disminuciones diversas 2.178.5661.879.6801.569.135
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 53.70042.52639.937
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.5405.2684.463
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
531213213
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
268268268
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.6094.8452.175
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
151515
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
100100100
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5151.4631.515
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7371.5611.561
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
37.38528.79129.626
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 264.488198.037122.661
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
242424
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.75812.5616.518
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.8929.9814.566
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
482482478
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
737373
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
565656
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
26.63323.62026.633
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
22.58821.05021.073
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
189.983130.19163.241
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.570.6241.430.8851.359.009
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
276.528158.541139.299
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
102.88883.044100.585
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
73.51373.5133.594
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.115.5021.115.5021.115.502
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.19328630
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 218.086148.18016.664
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1411.949205
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.4763.476558
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.4461.4461.446
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.37910.38910.104
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
96.63696.6360
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
95.65129.9250
  Por reserva para inversiones en Canarias
716716716
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.5483.5483.541
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
949494
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 12.97910.7177.335
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
696969
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
9010
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.82010.6477.266
 Expande-contrae la tabla. RESTO 58.68849.33523.529
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
31.82029.8556.445
  Cambio criterios contables
78876339
  Operaciones a plazos
11.79011.79011.790
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.2511.2511.251
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.449581581
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
75647265
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.1802.9941.119
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.6522.0512.036
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.277.8331.431.0281.577.381
Compensaciones de B.I. negativas 61.40550.33846.873
Base imponible positiva1.504.5771.450.6951.504.577
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana