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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas687573532
RC656.073835.521814.616
A U M E N T O S414.134340.855360.433
Impuesto sobre Sociedades218.396214.617213.167
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5.9605.9605.960
Aumentos diversos189.778120.278141.306
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones30.05923.23028.064
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.7718.2888.230
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.6422.3077.295
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.2962.2792.279
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.0891.0891.089
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
846161
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.7853.0633.059
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8944.8004.712
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1511.1251.125
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
348218215
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros110.88965.56277.403
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
147147147
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.5961.0259.785
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
770
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
19.56715.48415.730
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.7372.0781.734
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
393939
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.5421.5411.541
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.7621.7621.762
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.4034771.361
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.3441.2681.268
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
71.74541.73344.036
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.5152.5152.515
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.5152.5152.515
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales13.7885.11212.007
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.2425562.242
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.3832026.383
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.9164.1073.135
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
247247247
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles16.27412.29612.254
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
167167167
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
531368513
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.6338.2978.162
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
3.3942.2802.327
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.098983884
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
252525
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
26700
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.058176176
 Expande-contrae la tabla. RESTO16.25211.5639.063
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
794549549
  Cambio criterios contables
479392392
  Operaciones a plazos
8838383
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.6183.017982
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.8611.8611.861
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
28428415
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
20400
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
601616
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
149148148
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.9205.2145.018
D I S M I N U C I O N E S270.173193.425184.096
Impuesto sobre Sociedades 30.1823.7752.825
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 239.991189.650181.270
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 40.37726.54128.206
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.4573.8813.855
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.0771.8625.077
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.3662.3662.366
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
282828
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
414141
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
581579579
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
24.82617.78316.259
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 53.08924.72621.052
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
993
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.0452.2642.069
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5801.7121.269
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.3682.7122.712
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
416416171
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
444
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
526521515
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
42.14217.08914.308
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 111.416110.797106.754
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
78.52677.90776.343
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
24.28324.28324.283
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.0044.0044.004
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.4792.4790
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.1242.1242.124
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 16.14213.19913.166
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.6141.6031.614
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.7774582.777
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.8721.8721.572
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.4838.8736.831
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
396393372
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.4285.5343.556
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.4285.5343.556
 Expande-contrae la tabla. RESTO 12.5398.8528.536
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.0344.3644.936
  Cambio criterios contables
1.3021.302442
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
110
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
797979
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
264264264
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
282828
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.8322.8152.788
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas800.750983.303991.311
Compensaciones de B.I. negativas 38.61234.09429.576
Base imponible positiva940.319935.262940.319
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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