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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas435.150197.195141.280
Resultado Contable23.371.14638.261.63626.549.291
A U M E N T O S23.024.48713.937.23611.164.157
Impuesto sobre Sociedades6.279.8335.129.4974.948.864
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS37947119
Aumentos diversos16.744.2758.807.6936.215.174
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones639.468356.503468.257
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
378.632175.437282.805
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
112.63859.84480.345
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
12112093
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.5316.2575.196
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.8553.1903.135
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
5.0224.7494.803
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
41.58338.67624.965
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
57.81842.38943.166
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
15.03211.16010.897
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
18.23614.68212.852
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.672.0283.609.8862.690.960
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
119.397116.67360.707
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
816.571306.402278.533
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
92.9945.64110.884
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.258.196574.159298.082
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.459.594212.560232.569
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
97.08518.49627.034
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
737736522
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.646.5741.081.837928.945
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.081855946
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
23.83118.28413.870
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.154.9671.274.243838.867
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.281.921966.634682.733
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
387.903301.42143.178
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
558.921460.522512.811
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.759803583
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.1581.15811
  Exención por rentas en el extranjero art.22
330.180202.730126.149
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.983.3812.411.204798.356
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
69.75834.01142.221
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.0141.0092.331
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
20.90020.9007.785
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
322.564294.690170.747
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
11.5975.7812.015
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
501.269469.92057.521
  Arrendamiento financiero: régimen especial
66.11054.05451.424
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
234.518172.593127.718
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1190119
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.55115.94911.032
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.589.3571.259.203244.898
  Por reserva para inversiones en Canarias
53.93513.51349.053
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
538465450
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
49.80049.799351
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
43.34719.31130.685
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
555
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.653.505522.596579.026
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.289507375
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
99.61523.51525.883
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
427.071160.388181.682
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1.035194200
  Gastos por donativos y liberalidades
210.226111.374109.492
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.455402711
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
161156156
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14.4242.8255.638
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
795714783
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
18.067643567
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
171717
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
24.53715.7626.110
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
853.813206.099247.412
 Expande-contrae la tabla. RESTO2.513.971940.870995.842
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
348.432125.385179.775
  Cambio criterios contables
62.23711.25524.269
  Operaciones a plazos
172.09882.674141.846
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
97.50032.55025.854
  Revalorizaciones contables
37.6613.76332.508
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.48575535
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
122.83070.386106.243
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
41.1985.86411.195
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
202.499141.074147.270
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
12.0097.8146.681
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
365342275
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
9.1054.1128.581
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
21.25515.45914.077
  Por otras correcciones al resultado
1.385.296440.117296.734
D I S M I N U C I O N E S33.044.38428.250.11514.007.889
Impuesto sobre Sociedades 1.344.156358.504107.943
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 376344200
Disminuciones diversas 31.699.85227.891.26713.899.747
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 439.485242.111292.647
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
175.61043.614136.174
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
51.26029.15813.354
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
322301247
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.4672.467699
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.5591.5261.253
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.0131.013989
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.9118.8516.134
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5231.3871.256
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
21.06419.82515.553
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
36.09231.97325.710
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
139.666101.99691.278
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.813.9034.724.1802.389.457
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
48.68437.57714.544
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
404.392282.188123.878
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.6725.6335.262
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.294.4981.033.217311.773
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.440.511848.703297.598
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
96.37827.04950.506
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.830.6201.516.532789.559
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
516516462
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
33.45026.84426.517
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.659.182945.921769.358
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 12.466.94112.100.8669.111.567
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
7.931.7847.701.2036.426.469
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
941.261900.437636.096
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
181.209176.324146.149
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
19.65119.65117.595
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.730.4742.701.0171.641.866
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
76.04374.27814.006
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
69.63369.61129.165
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
8.8664468.457
  Exención por rentas en el extranjero art.22
506.069455.949189.947
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.9511.9511.818
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.024.1432.626.504935.205
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
57.91547.32426.421
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
17.24716.6544.627
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
25.14024.84612.146
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
362.469322.117147.075
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
60.40958.65247.670
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2.4992.499158
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
92.19488.45251.229
  Arrendamiento financiero: régimen especial
69.27760.47846.611
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
82500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
283.159242.992159.418
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
545454
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.9702.84959
  Montes vecinales en mano común
3.3163.175255
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.867.4541.577.808272.553
  Por reserva para inversiones en Canarias
162.043162.025161.386
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.6122.5992.562
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
105105105
  Por correcciones entidades normativa foral
8.4628.4622.825
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1317321
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5.8295.3090
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
323232
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 320.122245.384132.240
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
14.61613.5239.896
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
400
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
8.5545.9295.886
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
296.948225.933116.458
 Expande-contrae la tabla. RESTO 8.635.2577.952.2221.038.631
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
403.634246.748135.256
  Cambio criterios contables
207.491114.22040.150
  Operaciones a plazos
173.887163.608125.089
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.035.9031.030.189630
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
5.2935.0734.267
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
30.82530.8231
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
132.481115.402103.524
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.0214.6571.274
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
666666
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.947.4275.830.794495.513
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
921790376
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
2.302944891
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.1163.1162.382
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
10.40610.4066.030
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.6062.6062.606
  Por otras correcciones al resultado
673.878392.781120.577
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas12.631.14423.816.57823.648.045
Compensaciones de B.I. negativas 4.654.9804.297.6771.955.314
Base imponible positiva21.440.76420.951.39221.440.764
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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