Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2024 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 100.147 | 52.702 | 39.954 |
| Resultado Contable | 15.607.358 | 17.555.351 | 13.776.868 |
| A U M E N T O S | 14.168.298 | 12.800.762 | 11.803.646 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.211.740 | 2.178.728 | 2.084.871 |
| Correc.por Impuesto Complementario | 156 | 26 | 22 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6 | 6 | 6 |
| Aumentos diversos | 11.956.397 | 10.622.003 | 9.718.747 |
 Amortizaciones | 200.061 | 121.107 | 123.209 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 113.137 | 50.589 | 50.097 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 48.539 | 39.049 | 41.378 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 471 | 371 | 292 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.509 | 2.355 | 2.264 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 561 | 475 | 478 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 1.682 | 1.454 | 1.642 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 24 | 24 | 0 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.713 | 3.561 | 3.557 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 11.305 | 7.840 | 8.484 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 8.590 | 6.703 | 6.460 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 9.530 | 8.684 | 8.556 |
| Provisiones o deterioros | 1.927.450 | 1.407.449 | 1.388.446 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.847 | 1.786 | 1.814 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 110.862 | 50.106 | 44.072 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.620 | 1.280 | 1.434 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 41.811 | 14.861 | 22.120 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 298.721 | 186.434 | 269.383 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 17.029 | 14.315 | 890 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 314 | 124 | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 16.383 | 15.501 | 9.042 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 16 | 16 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 639.205 | 396.739 | 343.916 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 24.909 | 24.657 | 17.130 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 774.474 | 701.563 | 678.539 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 258 | 67 | 104 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 149.059 | 120.642 | 118.773 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 21.765 | 10.442 | 12.681 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 89.141 | 89.141 | 88.638 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 6.576 | 45 | 6.576 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 180 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.396 | 21.013 | 10.879 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.490.018 | 1.290.849 | 510.499 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 4.712 | 3.024 | 2.591 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 23.764 | 16.622 | 14.411 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 2.613 | 2.022 | 1.936 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 357.134 | 352.121 | 356.473 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.636 | 23.973 | 22.334 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 166.120 | 122.849 | 49.751 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 15 | 0 | 15 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.649 | 3.758 | 1.468 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 894.372 | 765.900 | 61.124 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 685 | 579 | 79 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 1 | 1 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 316 | 0 | 316 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.195.645 | 958.582 | 902.457 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 136 | 10 | 10 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 10.942 | 5.290 | 4.666 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 110.867 | 54.658 | 54.117 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 62 | 24 | 55 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 837.068 | 817.981 | 782.134 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 119 | 65 | 64 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.993 | 1.628 | 1.802 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 22.420 | 22.420 | 16.527 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 365 | 18 | 18 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 15.223 | 15.215 | 15.215 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 1.057 | 1.031 | 1.031 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2.427 | 450 | 2.337 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 192.964 | 39.793 | 24.482 |
| RESTO | 6.994.165 | 6.723.375 | 6.675.362 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 16 | 16 | 16 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 72.317 | 72.317 | 72.317 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.167.558 | 6.152.103 | 6.165.213 |
| Cambio criterios contables | 18.387 | 1.458 | 16.689 |
| Operaciones a plazos | 51.360 | 17.525 | 18.389 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.371 | 2.600 | 1.651 |
| Revalorizaciones contables | 19.201 | 18.105 | 18.325 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 294.168 | 261.627 | 294.098 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.218 | 7.718 | 8.101 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 24.774 | 23.817 | 19.584 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 3.986 | 3.586 | 3.537 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional | 3.946 | 3.946 | 3.943 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 887 | 218 | 339 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14 | 0 | 14 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.127 | 1.051 | 768 |
| Por otras correcciones al resultado | 322.834 | 157.285 | 52.377 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 21.003.887 | 20.297.689 | 14.872.416 |
| Impuesto sobre Sociedades | 376.547 | 184.462 | 136.608 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
| Disminuciones diversas | 20.627.340 | 20.113.226 | 14.735.808 |
| Amortizaciones | 156.596 | 137.351 | 127.183 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 38.546 | 35.249 | 35.081 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 8.519 | 7.464 | 7.303 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 1.123 | 1.123 | 232 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.581 | 2.009 | 2.009 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 636 | 634 | 624 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 1.108 | 1.108 | 1.108 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 218 | 218 | 210 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 133 | 133 | 133 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.058 | 2.058 | 1.833 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 26 | 26 | 4 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 11.625 | 11.488 | 10.403 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 17.728 | 17.094 | 13.575 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 72.295 | 58.747 | 54.667 |
| Provisiones o deterioros | 2.033.681 | 1.866.846 | 1.648.110 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 5.522 | 5.487 | 2.785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 80.976 | 46.835 | 31.861 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 562 | 562 | 351 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 26.352 | 23.504 | 13.303 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 95.707 | 92.156 | 69.051 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 8.641 | 8.124 | 2.856 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 3.215 | 3.215 | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 44 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 695.028 | 618.856 | 516.837 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 23.799 | 23.541 | 13.827 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.093.052 | 1.043.784 | 996.538 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 781 | 781 | 702 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 8.112.969 | 8.050.605 | 5.048.615 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 5.849.840 | 5.837.127 | 3.974.871 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 1.245.877 | 1.245.267 | 218.684 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 18.513 | 18.500 | 16.968 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 625 | 625 | 343 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 476.056 | 474.602 | 461.364 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 297.525 | 268.222 | 254.935 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 12.027 | 11.923 | 6.175 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 212.507 | 194.340 | 115.276 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.722.555 | 1.549.870 | 608.663 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.385 | 2.263 | 1.812 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 20.065 | 19.456 | 16.796 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 45.957 | 45.771 | 43.209 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.985 | 3.798 | 1.131 |
| Montes vecinales en mano común | 38.589 | 38.054 | 8.396 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 988.671 | 868.544 | 72.267 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.442 | 3.442 | 3.442 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 59 | 59 | 59 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22.751 | 22.606 | 19.930 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 130 | 116 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 187 | 187 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 9.513 | 9.513 | 9.513 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 351.210 | 350.985 | 349.336 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 39.537 | 35.949 | 26.927 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 184.990 | 146.041 | 52.759 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 3.086 | 3.086 | 3.086 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 15.501 | 11.724 | 1.719 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 112 | 112 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 84 | 84 | 84 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 152 | 75 | 48 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.995 | 11.296 | 1.448 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 157 | 157 | 138 |
| RESTO | 8.586.039 | 8.496.830 | 7.301.518 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 122.910 | 104.485 | 83.435 |
| Cambio criterios contables | 6.515 | 3.795 | 774 |
| Operaciones a plazos | 62.391 | 15.755 | 15.022 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 52.068 | 44.131 | 63 |
| Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 17.536 | 17.536 | 17.503 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 8.559 | 8.559 | 7 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 925.215 | 925.086 | 29.981 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.273 | 1.256 | 1.254 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 297 | 294 | 4 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.648.555 | 6.647.713 | 6.647.387 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 554.034 | 554.034 | 391.603 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 599 | 599 | 391 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 934 | 934 | 840 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20.817 | 20.817 | 13.805 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 226 | 226 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 164.109 | 151.611 | 99.450 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.552.627 | 9.839.331 | 10.493.112 |
| compensaciones de B.I. negativas | 858.485 | 827.054 | 532.854 |
| Base imponible positiva | 9.692.095 | 9.624.417 | 9.692.095 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
